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金融担保业信用与风险知识 投资管理中心 风险控制部 主讲：张利红 谢 谢 业务操作过程中的风险识别与防范 风险识别 信用担保风险识别的要求 2、定量分析与定性分析相结合的原则 定量分析主要是财务风险状况分析，则重于解决支付债务的客观财务保障 定性分析则重于行业风险和企业经营环境分析、企业竞争力分析、企业经营管理分析、财务报表可靠性分析等。 3、以现金流量分析为风险评价的重要标准 ⑴重视现金流量表分析 ⑵立足于全面调查分析客户经营收入真实性、科学把握现金流量 信用担保风险识别的方法 专家判断法 信用评分法 德尔菲法 古德曼法 预警法 企业财务状况的杜邦分析法 1、专家判断法 5C原则 ： 品质（character）、偿债能力（capacity）、资本金大小（capital）、抵押品情况（collateral）、所处环境情况（condition） 2、信用评分法 财务指标的评价 ⑴具体指标确定：偿债能力、营运能力、赢利能力、成长性、其他财务情况 ⑵财务指标取值范围 风险识别 业务操作过程中的风险识别与防范 信用担保风险识别的方法 ⑶财务指标分值的计算方式和权重 单项财务指标分值=该指标权重×（（单项指标实际值-指标下限）÷（指标上限-指标下限）） ⑷汇总计算客户财务指标评价分值 2、信用评分法 基本面指标的评价 ⑴基本面指标确定：除信用风险分析时财务指标以外的所有指标，如品质、实力、环境 ⑵单项基本面指标的判断 按根据实际情况，列出高、中低三种判断结果 风险识别 业务操作过程中的风险识别与防范 业务操作过程中的风险识别与防范 一、关于企业基本情况调查需要注意的问题 二、对于担保企业经营管理情况分析需要注意的地方 三、对于担保企业经营产品及技术状况分析 四、对担保企业行业及市场情况分析应注意的问题 五、对于生产型企业产品制造方面应注意的问题 六、对于企业资信状况的调查 七、财务分析应该注意的问题 八、关于担保企业的综合信用评价 九、担保企业风险分析需要注意的方面 十、关于反担保设计与操作中应注意的问题 风险防范 业务操作过程中的风险识别与防范 一、关于企业基本情况调查需要注意的问题 1、企业经营地址，注意注册地址与实际经营地址是否一致，如不一致 要记录实际经营地址 2、证件是否齐全，是否经过正常年检，融资事项是否与经营范围相冲 突，尤其要注意涉及到特殊行业对于相关证照的要求，比方排污许可证、 安全生产许可证等 3、对于企业以往经营情况，要注意销售收入与利润的增长变化趋势 4、关于股权结构，注意股权结构的单一性与多元性，关注股东构成的 互补优势 5、对于企业沿革关注其经营主业、股东结构和注册资本等方面的变动 情况，股东结构变化的原因，尤其注意企业是否在融资申请前突击增资的 情况（是否属于“有针对性”的美化报表的增资情况），如果存在，应在项目 评审中予以提出水分 业务操作过程中的风险识别与防范 一、关于企业基本情况调查需要注意的问题 6、对于担保客户的关联企业，应该注意管理企业与融资担保主体主业的 相关程度，从目前国内企业情况来看，实施同心多元化战略的成功概率更高 ，盲目进行异质多元化扩张的民营企业失败案例则比比皆是。另外，要特别 警惕利用关联企业现金流融资后挪用资金的“类金融模式”（例如国美模式、 德隆模式等）。类金融模式的企业一旦发生挪用现金断流问题，将给企业带 来灭顶之灾，自然会给担保主体带来不良危害。 7、关于企业发展方向与发展战略，虽然属于比较虚的东西，但对于企业 的长远发展方向与发展战略却是十分重要的，在这一方面大部分企业是没有 引起重视的。所谓“差之毫厘，失之千里”，这句话用到企业战略的重要性上 毫不为过。可以说没有明确战略的企业是十分危险的，随时可能向错误的方 向发展并遭遇致命的打击。在以往的担保或银行借款案例中，因为企业盲目 多元化扩张、超出自身能力进行借贷融资扩张等战略性失误造成的失败案例 举不胜举 业务操作过程中的风险识别与防范 二、对于担保企业经营管理情况分析需要注意的地方 1、从某种程度上来讲，企业家的性格就是企业性格的代表。所以企业 管理分析方面重点要关注企业法