资金收支管理制度差旅费报销制度费用管理办法.doc

资金收支管理制度/差旅费报销制度/费用管理办法 资金收支管理第一条 目的为加强对资金的内部控制和管理，达到加速资金周转、提高资金使用效率的目的，特制定本办法第二条 范围本制度规定了公司资金收支的预算管理、审批及货币资金的实际支付程序和控制办法资金收支计划编制程序如下：〈一〉在对销售市场进行充分预测的基础上，每月25日前提出次月销售回款计划报总经理办公会进行综合平衡，并同时报财务部门。〈〉结合本部门的具体工作任务编制支出计划。每月25日前将本部门次月款计划由总批准后报财务部门。〈〉的款金额必须严格控制在经总经理审批后的资金收支计划内，不得出现无计划付款或超计划付款情况，由财务部门负责控制。〈〉有特殊情况，确需超计划支付款项的，必须附有总经理特批的书面说明。第四条 货币资金管理〈一〉职责1.分管副总对公司货币资金内部控制的建立建全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。.支付申请。或个人用款时，应当填写“资金审批单”，注明款项的用途、金额、支付方式等内容。、差旅费报销制度第一条 范围本制度规定了公司员工的差旅费报销标准及报销管理程序第二条 职责〈一〉 报销人对差旅费报销票据的真实性负责。〈二〉 报销人所在的负责人、分管副总经理对公出的必要性、时间、地点的真实性和差旅费报销票据的有效性及应报销金额负责。第三条 差旅费报销标准〈一〉本着“费用降低到永远”的原则，在不影响工作的情况下，员工公出，乘坐火车，除在晚8时到次日晨7时之间满6小时以上或连续乘坐12小时以上的可报销硬卧车票外，均报销坐票乘坐汽车按普通车型票价报销。〈〉出差补贴（包括住宿费、伙食费、市内交通费、通讯费等）出差补贴按24小时为一天计算，超过12小时（需住宿）的按半天计算补贴按30元/天给予伙食费补贴。公出期间公司只报销长途车费（例如飞机票、火车票、长途车票、船票）以及订购车船票或飞机票的手续费、空调费、机场建设费、保险费等。其他的费用一概不予报销。公出人员应以最佳时间和路线乘车船返回，不得迂回往来。〉因公陪同外单位人员出差，标准由副总经理以上领导限定标准，据实报销。超出部分，由当事人自理，公司不予承担；凡未经总经理批准的特殊消费（如：游览、保健、夜总会娱乐等）由当事人自理，公司不予承担。〈〉公司员工外出参加非本单位举办的会议等，如会议通知规定由主办单位统一收取会务费的（即统一安排伙食、住宿），不再享受会议期间的出差补助费。第四条 境外出差公司员工因工作需要，受公司派遣到中国大陆以外的国家或地区出差的，必须提前列出书面计划，包括时间、目的地、客户名称、往返路线、费用开支等，报分管副总审核，总经理审批。在预算内的费用，实报实销，超出预算的费用，根据实际情况特殊情况特殊处理。第五条 报销程序〈一〉公司员工出差，应填写《借款单》，经部门领导和分管领导签字同意后，到财务部门预借现金。〈二〉员工出差归来后，应在日内填写《差旅费报销单》，在费用开支标准内的，按费用项目进行分类粘贴，经部门领导、分管领导和财务审批后，方可予以报销。〈三〉超出费用开支标准的，原则上不予报销，特殊情况需经总经理批准后予以报销。、管理费用管理办法管理费用是指企业管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的费用，作为公司的期间费用，全部记入当期损益。第一条 范围本办法规定了公司管理费用涉及的内容、费用的列支和控制、审批权限等。第二条 管理费用涉及的内容及管理办法〈一〉 办公费：主要核算在日常工作中消耗的文具用品等办公用品于每月28日将所需办公用品列出明细计划，经审批后，由部汇总报分管副总批准。其中单件价值在500元以上的需总经理批准。〈二〉业务招待费：是指为生产经营的合理需要而发生的餐费、礼品费等。业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。确因业务需要的，由经办人填写业务招待审批单，报请部门负责人审核、部复核、分管副总批准总经理批准。特殊情况下，经口头请示分管副总或总经理同意，可先进行业务招待，相关手续3个工作日内予以补办。未经审批或超过标准产生的业务招待费一律由个人承担。凭审批单及有效发票报销。〈三〉差旅费：是指工因公到外地发生的有关费用和出差补贴。具体按《差旅费报销制度》执行。〈四〉 市内公交车费：是指工因公外出发生的市内交通费(不包括出租车票)。市内交通费报销，由部门领导签批。〈五〉通讯费：是指因工作需要发生的电话费。. 不得使用办公电话拨打声讯台、信息台。一经发现，按其费用的5-10倍在当事人工资中扣除。. 市场部确因工作需要，月度费用超过限额的，经分管副总特批，可以据实报销。但分管副总特批的人次数不能超过可报销手机话费人数的10%，超过10%的，经分管副总签署意见后，由总经理批准。〈〉工资：是指公司工资。包括基本工资、和奖金等。根据公司有关规定提供标准报批后，财务部进行复核、发放、核算。〈〉 养老保