建设银行山东省分行企业年金发展战略.doc

建设银行山东省分行企业年金发展战略 第3章建行山东省分行企业年金内外部环境分析 3.1外部环境分析 3.1.1宏观环境分析 1、政治法律环境分析 我国的基本养老保险虽实行“社会统筹和个人账户相结合”的模式，但存在 “空账”问题，保障能力有待完善。由于在实行现行养老保险制度前，老人（己 经退休的职工）和中人（目前未退休，但在现收现付体制下工作一定年限）都没 有缴纳足够的个人账户资金，所以出现了动用未退休人员个人账户资金发放退休 金的情况，即个人账户“空帐”问题。为缓解基本养老的压力，有效保障退休人 员的生活水平，我国除推行基本养老保险改革外，还将企业年金作为养老保障的 第二支柱，积极鼓励企业建立企业年金。 我国政府鼓励企业年金的发展。从1991年开始，国家持续加强政策支持。 2010年，国家税务总局将企业年金的税收优惠由上年员工工资总和的4%部分在 成本列支，调整为5%在成本列支，税收优惠比例扩大。2011年，人力资源和社 会保障部持续出台《企业年金基金管理办法》、《关于企业年金集合计划试点有关 问题的通知》，企业年金制度不断完善，集合计划得到国家认可。2011年国务院 办公厅印发了《事业单位职业年金试行办法》，批准职业年金首先在山西、上海、 浙江、广东、重庆5个省市试行，养老金市场进一步扩大。 2、经济环境因素分析 中国自改革开放以来的30多年间，国民经济取得了快速增长，人民生活水 平显著提高，社会购买力和消费水平大幅增长，人民生活越来越富裕。山东省作 为全国的经济大省，全省政治经济稳定。2011实现GDP3. 88万亿元，全国排名 第2位，遥遥领先其他各省份；实现地方财政收入2890亿元，列全国第5位。 山东省以国有经济为主，国有大型企业众多，主要集中在煤炭、钢铁、电力、交 通等行业；沿海地区出口外贸企业较多，但规模有限。2009年以来，世界经济 增长缓慢，对山东省的出口有一定影响，但因出口企业规模较小，大型企业发展 稳定，对山东省的经济影响不大。 3、社会文化环境因素分析 人口老龄化催生养老金市场发展。目前，全球的人口年龄结构正在发生巨大 变化，青年人口的增长速度明显放缓，于此对应的老年人口的增长速度明显加快。 在二十世纪内，老年人的比例继续增长,预期这个现象在二十一世纪将继续存在。 例如，老年人的比例在1950年是8%,在2000年是为10%，预测在2050年将 达到21% (如图3-2)。目前，全球人口将突破70亿。据联合国推算，到2050 年全球人口将膨胀至93亿，全球老龄人口将达到19亿人（21%)。特别是在亚州 地区，老人在总人口中所占的比例到2050年将达到29%，超过社会相对成熟的 欧洲。可能支助比（PSR)持续下降，在1950至2000年之间，从12个纳税人供 养1个养老金领取者，降至9个纳税人供养1个养老金领取者。到本世纪中叶， 预期可能支助比将下降至4:1。 4、科技环境因素分析 银行业属服务行业，科技的发展特别是计算机信息系统的发展，有利于提高 银行业的生产效率。细化到企业年金业务上，先进的信息系统能够简化工作流程， 并能为客户提供更加安全、细致的服务。目前，建行借鉴国外先进的管理经验， 开发了具有业内先进水平的企业年金信息系统，并不断加大信息科技投入，跟随 信息技术发展的新动向，不断升级更新企业年金系统，保持系统的先进性。 3.1.2行业环境分析 2000年，辽宁省在补充养老试点方案中首次提出了 “企业年金”的概念，； 2004年，国家出台了明确的企业年金管理制度，自此中国的企业年金市场进入 发展快车道。但目前存在现状是我国企业年金市场发展不均衡，建立年金计划的 企业从地域、行业、所有制、规模等方面均表现出分化的特点。 1、市场规模分析 1991-2000年的10年的时间里，中国只有1.6万家企业建立企业年金，参 加职工560万人，基金积累仅192亿元。而到2011年，全国建立参加企业已达 4, 49万家,参加职工15打万人，基金积累规模3570亿元，比2000年增长了 1759%， 年均增长300多亿元。通过对发展规模的对比研究说明，我国的企业年金市场仍 然处于起步时期，与国外发达国家存在较大差距，同时也表明，我国的企业年金 市场存在较大的发展空间。 市场，解决中小企业资金规模较小的问题，各家管理人均推处理针对中小企业的 集合计划产品。随着2011年5月，人社部出台《关于企业年金集合计划试点有 关问题的通知》（人社部发【2011】58号）文件的出台，标志着集合产品正式得 到国家认可，成为规范的企业年金产品。中小企业的年金业务走向前台，将作为 重要力量影响着未来我国企业年金市场的发展。 (3)合资企业潜力巨大 目前，美、欧、韩、日资企业大多愿意建立企业年金制度，而东南亚企业的 意愿相对较弱。2006