建设银行ZB分行信贷风险控制.doc

建设银行ZB分行信贷风险控制 第三章建设银行ZB分行信贷风险控制的现状及问题分析 3.1建设银行的风险管理架构 建行的董事会下设风险管理委员会，负责制定风险战略和风险管理政策，定 期评估建行整体风险状况并监督风险政策的实施情况，此外还建立了一个垂直的 风险管理组织架构，形成以首席风险官—风险总监—风险主管—风险经理为条线 的垂直风险管理体系。见图3-1 3.2建设银行ZB分行信贷风险控制制度及现状分析 ZB分行是建设银行总行直属一级分行，成立已有50多年，现有137个营业 机构和网点，网点覆盖所在市各县市区。结合所在市经济特点，ZB分行的信贷业 务以基建、房地产以及中小企业服务等领域为主。 ZB分行前台业务部门负责营销、项目准入和发放贷款等工作;中台业务部门负 责贷前调查、贷款审批等工作；最后是风险管理部门，负责监控和风险预警等工 作。见图3-2： 在银行，每次贷款的流程可分为签订贷款合同、落实贷款条件、支付审核、 办理抵(质)押手续和贷款发放几个步骤。作为信贷业务内控制度建设较为完善的 分行，ZB分行对信贷业务的整个过程都有相应的规章和操作要求。我们按照贷 前、贷中和贷后的信贷业务流程顺序对其进行简单分析。 3.3贷前准入调查 客户要申请贷款，首先要接受相应支行的调查并提交相应材料。具体的流程 如图3-3所示： （1）规模认定。由于ZB分行所在市小企业众多，各个支行的具体对公业务 都分为大中型企业和小企业，两类企业在之后归入不同的审批流程，并且有不同 的准入门槛。规模的认定由银行人员根据企业提供的经营数据和所在行业、营业 方式等加以区分归类。 （2）大中型客户准入。客户信用等级在A级（含）以上；现有客户贷款分类 属于正常级；客户主营业务收入稳定，资产负债率适中，具有稳定的还款能力； 已落实产品销售订单等。 （3）客户评价。内部评级在前文已有过具体说明。在ZB分行，内部评级也 被区分为大中型企业和小企业两类。前者分为AAA、AA+、AA、AA-、A+、 A、A-、BBB+、BBB、BBB-、违约和未评级12个等级；后者则分为aaa、aa+、 aa、aa-a+、a、a-及以下、违约和未评级九个等级。并且，每个评级还要与该企 业所在行业相联系来确定授信的等级，因为各个行业所处的风险不尽相同，这一 点在下文还会有数据说明。 （4）项目的审核和审批。此处采取双线制，既需要所在支行的行长审批，也 需要通过所在风险线条的负责人审核。特别是企业申报材料的审核，是直接录入 建行的内部网络CLPM系统，由风控和审计人员进行审核，从而防止了因为银行 内部人员认识或者利益相关而产生的内控审核不严的状况出现。 3.4贷中审查 贷中主要强调的是对放贷的再次审查和放款转移等手续合规问题。ZB分行规 定的详细规程见图3-4： 3.5贷后管理 贷后管理包括贷后定期走访、贷后定期检查、收集客户资料、综合分析与发 现几个方面，具体流程如图3-5所示： 其中，一个很重要的程序就是根据贷后跟踪管理的情况对以放出的信贷资产 进行资产分类。ZB分行使用的也是前文已有说明的信贷资产五级分类法，即分为 正常、关注、次级、可疑和损失五类，而后三类则属于银行的不良资产。 3.6 ZB分行的各项具体数据 客户的一些主要财务指标包括：毛利率、净利率、资产负债率、流动比率和 应收账款与存货周转率等是作为客户评级的主要依据。除了财务数据与指标外， 企业规模、行业地位、行业归属/行业前景、企业外部风评等软因素也很重要。比 如，如果是朝阳产业、蓝海市场或者良性发展的上市公司，则评级会自动大幅提 高。若不考虑规模及其他，其中最重要的财务指标包括：毛利率、净利率、资产 负债率、流动比率和应收账款与存货周转率。ZB分行的对公客户结构情况如下表 3-1所示： 从表中可以看到，各个行业间的不良贷款率差异非常大。例如，表中情况最 突出的其他制造业、计算机、通信和其他电子设备制造业的不良贷款率都达到了 10%以上。而不少行业的不良率为0（有的可能是因为贷款余额为零）。作为相 应的评价、审核及内控对策，也应该有步骤地从不良率高的行业压缩退出，向不 良率低的行业倾斜。银行的首要目标自然是寻找并倾向低风险高收益的行业，但 实际条件下并不容易做到，低风险的行业可能银行的同业竞争激烈、贷款收益率 低，这时就要注重在各个不同风险收益的行业之间的平衡配置，使得不良贷款的 发生概率和传导发生的概率尽量降低。这也就要求银行在内控制度的设计，包括 内部评价评级、贷款审查、贷后管理等环节都有所改进。 截止2014年3月，ZB分行的全行贷款五级分类数据如下表所示： 总体来看，ZB分行的不良贷款率还是处于较低水平。不良贷款中，主要部分 是次级贷款和可疑贷款，损失贷款的比例较低。另外，分行的不良贷款率有抬头 的趋势。以下是分行从1