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商业银行市场风险管理与防范对策研究-会计 商业银行市场风险管理与防范对策研究 李晓 摘要：在银行管理中，面临着各方面的风险，其中市场风险是诸多风险中最重要的风险之一。本文首先阐述了商业银行市场风险理论，然后分析了商业银行市场风险管理现状，最后对商业银行市场风险管理与防范对策进行了探讨，提出了合理的建议。 关键词 ：商业银行；市场风险；管理与防范 一、商业银行市场风险分析 1.利率进一步市场化 在我国经济体制改革过程中，商业银行所需面对的市场风险越来越大。人民银行近期的利率市场化改革主要是先贷款后存款，先大额后小额，先短期后长期，存贷利率的上下变动范围也逐渐加大。现阶段我国利率正快速改革，很有可能到达利率全部市场化的程度。再有，人民银行正在不断巩固利率政策的应用意识。 2.汇率逐渐市场化 我国汇率一直实行一揽子货币以及盯住美元政策，经济全球化的加深给银行造成越来越大的压力。由于经济一体化加上我国已进入WTO，必定会放松汇率管制。现阶段汇率制度改革力度加大，汇率不断波动，波动范围以及汇率机制正在不断市场化，商业银行存在的潜在汇率风险程度加深。所以，商业银行的汇率风险是目前最应该得到重视的风险。 3.市场风险总量提高 市场风险系数正不断上升，我国商业银行面临利率风险与汇率风险，并且利率和汇率市场化速度也逐渐提升，商业银行每天的业务总量越来越多，致使利率汇率存在逐渐增加的风险。这几年，虽然我国商业银行在市场风险上的管理与防范有一定措施，取得了不错的成果，但仍然有较大市场风险，并处于不断上升的趋势。 4.金融市场改革加快 目前利率市场化以及汇率机制发展快速，以致不断出现新的金融工具，我国银行资产业务加深，市场价格体系中出现各类业务，原本不合理的资产结构面临较大风险。另外，金融自由化能够促进我国商业银行加强风险管理。银行可以在价格与数量上对资产负债结构进行调整，科学应用各种衍生金融工具。 二、我国商业银行市场风险管理情况 长期以来，我国商业银行制定的市场风险管理机制不够健全，这主要是由于金融方面没有较大程度市场化以及商业银行市场风险管理防范缺乏有利的条件，目前我国商业银行市场风险管理出现的症结主要包括以下几点。首先，没有早期着手市场风险的管理和防范，而国际银行市场管理体制已非常健全，我国在市场风险管理与防范上正处于初始阶段，以致市场风险成为我国银行监管机系中处于弱势部分。其次，市场风险意识不高。由于我国商业银行一直以来没有出现较多的市场风险，所以风险管理意识并未扎根管理人员，在风险管理上的思想比较落后，信用风险防范是主要的管理内容，而对市场风险管理很不完善，所以银行业通常都不太重视市场风险。再有，银行缺乏充足的数据信息，数据存储不够，既不规范也不标准，并且数据质量较低，这是我国商业银行出现的漏洞，通常会造成无效的市场风险管理控制。最后，我国商业银行风险管理机构安排比较简单，风险管理方面不足，结构比较混乱，在风险管理上的作用不够，没有良好的运作机制，且不清楚风险主体，没有明确责任分工，以致某些岗位及职责都差不多。 三、商业银行市场风险管理与防范策略 针对我国商业银行市场风险管理现状，银行可以健全有效的市场风险管理系统，主要包括决策系统、实施系统以及监督系统，有利于对风险信息的发现与处理，随后决定处理措施。整个风险管理系统需要依据市场环境而设定，创建好银行风险管理文化再实施。首先要有善于市场风险管理的人才，其次严格遵守法律法规，最后采取先进的技术与手段着手市场风险管理与防范。商业银行建立的市场风险管理体制应当由董事会及市场风险管理委员会为指导，以风险管理部门为主体，并取得各个部门的支持，紧密联系市场风险的业务经营部门。 1.决策系统 决策系统包括董事会和市场风险管理委员会，由董事会进行决策与授权，市场风险管理委员会负责依据董事的决定而采取措施。董事会对风险管理承担主要责任，市场风险的管理由市场风险委员会进行，并对整个风险管理方案进行审核。市场风险管理委员会的性质是独立于银行的，要设计全面的市场风险管理策略，并向董事会请示，对银行整体市场风险管理的状态进行监测。 2.实施系统 实施系统是市场风险管理部门来执行，分为预测、管理和技术支持三个子部门，主要负责控制银行日常的市场风险。对市场风险进行监控管理，并对市场进行评估，最后制定有效的市场风险管理防范方案，先上交市场风险管理委员，再由董事进行审核批准。 要加强风险意识，健全体制管理。依据当前我国银行风险管理状况，需要在以下几个方面的管理防范上重点