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江中集团 2005偏差分析报告模板 －xxx业务部 2005年1月 目 录 经营目标分析 重要事项 利润表-收入分析 利润表-毛利分析 利润表-三项费用分析 利润表-业绩分析 应收账款分析 存货分析 资金表 资金分析 主要财务指标分析 关键因素 纠偏措施 JZJT-Financial Dept 一、经营偏差分析 二、关键因素分析 三、解决措施 融 资 5 累计计划 累计 差异% 本月实际 本月计划 本月 投 资 经营净现金流量 净利润 销售收入 4 3 2 1 差异% 累计实际 2005年经营目标 项目内容 销售趋势 产品累计销售 产品本月销售 综合毛利率 产品毛利率 当月数 累计数 营业利润 净利润 应收账款账龄分析 上图取本月及前12个月的数据进行分析 占比为各账期应收款占总额的% 存货分析 存货类别设置依据各公司的自己实际情况设置。占比为各类存货占总额的% 上图取本月及前12个月的数据进行分析 20% 7.6% 7% 3% 净资产收益率 10% 5.7% 2% 0.49% 总资产报酬率 22% 11% 6% 6% 成本费用利润率 57% 40% 56% 55% 主营业务利润率 盈利能利指标 0.9 0.5 0.47 0.68 总资产周转率 1.7 0.9 0.96 1.22 流动资产周转率 3.5 2.2 1.98 2.41 存货周转率 9.4 3.4 8.08 7.28 应收帐款周转率 资产运营指标 39% 64% 76% 69% 资产负债率 1.26 0.81 0.48 0.94 速动比率 0.66 1.09 流动比率 偿债能力指标 中药加工业优秀 中药加工业平均 2005年 2004年 指标名称 8 7 6 5 4 3 2 1 关键因素 是否按计划完成 存在的问题 完成情况 8 7 6 5 4 3 2 1 风险/问题 完成时间 责任人 纠偏措施
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