华远地产工程预结算管理作业指引.docVIP

工程预结算编制作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 流程概况 流程目的 提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。 适合范围 本流程适合本地项目预结算管理，城市公司项目参照此流程执行。 定义 1.预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。 2.结算：指工程、采购完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更和洽商等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程采购造价。 流程主导及 参与部门 成本管理中心（主导）、项目部、工程管理部、客服中心 部门 职责 决策层 1.按权限审批工程结算书。 成本管理中心 1.负责委托造价咨询机构编制、核对工程预结算； 2.负责督促、协调并始终参与施工图预结算的核对工作，确保其准确性。 工程管理部 1.负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料； 2.负责审核确认结算资料的真实性和准确性，并填报《项目结算审批表》； 3.负责工程竣工验收的质量评定； 4.负责提供方案、有效的施工图纸及图纸变更等其它相关资料。 客服中心 提供保修阶段施工单位责任内客户投诉资料； 工作程序 2.1编制计划 成本管理中心根据项目部工程技术组施工图的出图时间制定项目预算编制计划。 成本管理中心根据项目部工程技术组提供竣工时间编制项目结算审核计划。 成本管理中心按计划要求各承包商上报预结算。 2.2委托造价咨询公司 成本管理中心对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象后经成本管理中心总经理、项目总监、总助审核，公司总经理审批确定。 成本管理中心负责与被委托方签订详细的预结算编审的造价咨询的委托合同。 成本管理中心负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的编制结果。 2.3编制工程预算 1）项目工程总承包工程采用清单招标时，成本管理中心委托外部咨询公司编制招标工程量清单及投标标底；项目工程采用费率的形式时，由项目部提供施工图纸及预算资料，成本管理中心审核资料合格后安排预算的编制。 2）预算审核注意事项： 成本管理中心对造价咨询单位明确施工图预算的编制要求。 造价咨询单位接受施工图后，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议，成本管理中心负责组织明确并落实。 施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量。按照合同规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无合适单价套用，且不能换算，则应编制补充单价。 预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。 3）施工图预算审核报告需经成本管理中心、造价咨询公司、承包商三方签字盖章确认。 4）总包施工图预算或总包招标造价确定后，成本管理中心根据预算造价按《目标成本管理作业指引》规定编制或调整《项目目标成本控制指导书》，并调整总承包合同造价。 2.4编制工程结算 1）工程验收通过后，施工单位按规定时间编制、整理与施工实际相符的结算资料，填写《工程结算申请表》交项目部，项目部对提交的结算资料（两套）的完整性与有效性进行审核。主要审核内容有：工程施工合同、设计图纸会审记录、设计修改变更、工程洽商单（原件）、打桩记录表（原件）、工程量计算书、工程结算书（原件）、其它有效证明文件等，审核内容可根据不同单位工程进行增减。 2）项目结算审批应按《授权手册》执行。 3）预算工程师和成本管理中心在结算审核过程中应注意以下事项： 结算的工程量核实，不清之处，预算工程师要得到责任专业工程师的确认或到工地现场进行实地测量。 结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定。 复核变更洽商，有权更正现场工程师及监理已确认但不符事实的工程量。 材料价差严格按材料限价调整。 按工程合同确定的结算方式计算结算总价，在审核结算书、与承包方核对时参照合同进行甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、配合管理费等（以上各项以下简称各类奖罚）费用的计算、扣除；（总承包工程此项内容在工程清算中进行） 2.5工程结算 1）各承包商将结算资料经监理单位审核签字后上报项目部，项目部初步审核后提交《合同结算审核表》报成本管理中心，由成本管理中心组织审核，并按权限报公司批准后，双方签订《竣工结算造价确认单》作为公司财务中心支付总包工程尾款的依据。 2）在项目部完成内部验收后，项目部总体工作结束前，项目部应将所有相关结算资料移交成本管