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公司年度预算编制流程描述文件 流程编号：LC-CK-01-01 流程目标描述： 为了规范公司年度预算编制工作，特制定本流程。 流程输入： 年度经营目标 年度成本目标 历史成本数据 年度成本分解书 二级公司年度预算 各部门年度预算 流程输出： 各部门/公司年度预算 流程说明 流程步骤 01 提出成本目标 主体 责任主体 总裁 参与方 内容与责任 总裁基于历史数据及战略发展计划提出可以支持年度经营目标的年度成本目标。 年度经营目标包括： 销售额； 完工面积； 盈利额； 回款额。 据此可算出年度成本目标 时间要求 输入内容及方式 年度经营目标 输出内容及方式 年度成本目标 流程步骤 02 审核 主体 责任主体 管理委员会 参与方 内容与责任 管理委员会审核年度成本目标，审核时关注：目标制定是否科学，是否支持公司年度经营计划，经讨论后确定年度成本目标。 时间要求 输入内容及方式 年度成本目标 输出内容及方式 年度成本目标 流程步骤 03 分解成本目标 主体 责任主体 预算专员 参与方 内容与责任 预算专员根据历史成本数据将年度成本目标进行分解，分解到各个业务部门需遵守的成本目标，包括： 战略拓展部—土地价款支付成本； 报建开发部—拆迁、报建成本； 工程部—施工、勘测、质量事故等成本； （现场）采购部—采购成本； 产品研发部、总工办—设计规划成本； 策划部、销售部—营销推广成本； 客户关系部—客户关系维护、客户拓展成本； 人力资源部—人力资源成本； 审计部—审计成本； 财务部—财务成本； 总裁办—业务招待、行政后勤成本； 时间要求 输入内容及方式 年度成本目标 输出内容及方式 年度成本分解书 流程步骤 04 审核成本目标 主体 责任主体 成本控制部经理 参与方 预算专员 内容与责任 成本控制部经理审核年度成本分解书。审核时关注：参考历史数据是否准确，分解过程是否科学合理。 时间要求 输入内容及方式 年度成本分解书 输出内容及方式 审核意见 流程步骤 05 编制公司年度预算 主体 责任主体 各二级公司 参与方 公司内相关人员 内容与责任 各二级公司根据下发的年度成本分解书编制二级公司的年度预算，编制时需严格遵照编制规范，并尽量将预算控制在分解目标以内。 时间要求 输入内容及方式 年度成本分解书 输出内容及方式 二级公司年度预算 流程步骤 06 编制部门年度预算 主体 责任主体 各部门经理 参与方 部门内相关人员 内容与责任 各部门根据下发的年度成本分解书编制部门的年度预算，编制时需严格遵照编制规范，并尽量将预算控制在分解目标以内。 时间要求 输入内容及方式 年度成本分解书 输出内容及方式 部门年度预算 流程步骤 07 年度预算平衡 主体 责任主体 成本控制部经理 参与方 内容与责任 成本控制部经理对各二级公司、部门上报的年度预算进行平衡，平衡的原则为保证公司经营目标顺利实现，控制达成公司年度成本控制目标。如无法进行平衡需在平衡意见书中详细注明，交由上级领导进行审核。 时间要求 输入内容及方式 各部门/二级公司年度预算 输出内容及方式 平衡意见书 流程步骤 08 审核 主体 责任主体 总监/分管副总裁 参与方 内容与责任 总监/分管副总裁审核各部门/二级公司年度预算和平衡意见书，审核时关注：是否能保障公司经营目标顺利实现，是否符合公司资金计划。 时间要求 输入内容及方式 各部门/二级公司年度预算、平衡意见书 输出内容及方式 审核意见 流程步骤 09 审核 主体 责任主体 总裁 参与方 内容与责任 总裁审核各部门/二级公司年度预算和平衡意见书，审核时关注：是否能保障公司经营目标顺利实现，是否符合公司资金计划。 时间要求 输入内容及方式 各部门/二级公司年度预算、平衡意见书 输出内容及方式 审核意见 流程步骤 10 审批 主体 责任主体 管理委员会 参与方 内容与责任 管理委员会审批各部门/二级公司年度预算，审批时关注：是否能保障公司经营目标顺利实现，是否符合公司资金计划。 时间要求 输入内容及方式 各部门/二级公司年度预算、平衡意见书 输出内容及方式 审批结果 重庆庆隆屋业发展有限公司流程说明文件 保密文件 版权所有 第 4 页 共 4 页