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基于AHP法银行信贷风险管理绩效评价模型构建 　　摘要：随着以雷曼兄弟银行破产保护和全球最大保险公司AIG严重财务危机为代表的华尔街金融风暴的出现，全球商业银行都提出了相应的对策，但是，效果如何，还需要通过科学的方法进行评价，以便发现不足之处，然后再继续完善对策，达到对银行信贷风险的最优管理。我国在信贷风险管理绩效评价方面与国际银行相比还比较落后，正处于起步阶段。为此，作者在借鉴国际银行业信贷风险管理绩效已有的方法和经验的基础上，结合我国当前信贷风险管理绩效评价的实践，用层次分析法（AHP）确定评定指标权重；采用模糊综合评判对信贷管理的绩效进行评价，以期建立一套比较可行的信贷管理业绩评价体系。 　　关键词：信贷风险管理；绩效评价；指标权重 　　文章编号：１００３－４６２５（２００9）01－００12－０4 中图分类号：Ｆ830.2文献标识码：Ａ 　　 　　一、引言 　　 　　随着以雷曼兄弟银行破产保护和全球最大保险公司AIG严重财务危机为代表的华尔街金融风暴的出现，全球商业银行都提出了相应的对策，但是，效果如何，还需要通过科学的方法进行评价，以便发现不足之处，然后再继续完善对策，达到对银行信贷风险的最优管理。 　　我国在信贷风险管理绩效评价方面与国际银行相比还比较落后，正处于起步阶段。 　　为此，作者在借鉴国际银行业信贷风险管理绩效已有的方法和经验的基础上，结合我国当前信贷风险管理绩效评价的实践，用层次分析法（AHP）确定评定指标权重；采用模糊综合评判对信贷管理的绩效进行评价，以期建立一套比较可行的信贷管理业绩评价体系。 　　 　　二、层次分析法基本原理 　　 　　（一）原理概述 　　美国运筹学家萨迪（T.L.Saaty）首先提出AHP方法，其主要思想是：首先将复杂问题中的各种因素通过划分成相互联系的有序层次，然后根据某些判断标准对每一层中各元素的相对重要性赋予定量化的度量，并依据数学方法推算出各个元素的相对重要性权重，最后对结果进行研究、分析与调整[1]。作为一种用来处理复杂的社会、经济和技术等问题的新的决策方法，它因具有系统、灵便和实用的特性而被广泛应用在不同的学科中。 　　按照AHP的基本思想，指标体系权重的确定过程主要分为三个步骤： 　　1.将需解决的问题根据拟达到的目标和不同的性质，分解为不同的组成因素，按照因素之间的相互影响和隶属关系，进行分层聚类组合，形成一个阶梯的、有序的层次结构体系。 　　2.对模型中每一层次因素的相对重要性，依据人们的判断给予定量表示，再利用数学方法确定每一层次全部因素相对重要性次序的权值。 　　3.通过综合计算各层次因素相对重要权值，得到最低层（每个方案）相对于最高目标的相对重要次序的组合权值。 　　（二）指标体系判断矩阵的构建 　　这是对第二个步骤的进一步描述，要比较N个指标b1、b2……bn对某因素F的影响大小，通常采取指标两两对比的方法，用?琢ij表示指标bi和bj对F的影响大小之比[5]。 　　AHP利用萨迪标度（即将标准值限定在1―9范围内变动的比率标度），具体的标度评定标准见表1所示来确定?琢ij的值。 　　表1萨迪标度表 　　 　　 　　为保证?琢ij的科学合理性，本文采用德尔菲法[3]对?琢ij赋值，即在银行系统、监管当局和高等财经院校选取10名长期从事信贷风险管理的业务能手和金融风险管理研究专家，设置问卷调查表，要求其给出指标体系两两指标之间对信贷风险影响的?琢ij值，并依据各专家学者的学识、资历和行业经验等给定其信任度系数，加权汇总便得到最终的?琢ij值。 　　综合10位专家给出的所有的?琢ij值，将其排列成矩阵形式，即：A=(?琢ij)n×n , 　　A=(?琢ij)n×n=?琢1?琢1…?琢1?琢n┆?埙┆?琢n?琢1…?琢n?琢n 　　其中：?琢ij0，?琢ij=1?琢ji，且?琢ii=1，我们满足这种条件的矩阵称判断矩阵或对比矩阵。 　　 　　三、基于APH法评价指标权重的确立 　　 　　（一）确定层次结构 　　应用APH法确定指标权重的第一个步骤就是确定层次结构[2]，根据APH和记分卡原理(BSC)的基本思想和信贷风险绩效评价的现实需要，将本指标体系分为两个层次，即准则层（上层）和目标层（下层），如表2所示。 　　表2信贷风险管理绩效评价体系层次示意表 　　 　　（二）建立判断矩阵，确定指标权重 　　在对信贷风险管理绩效评价时，论文仍采用专家综合意见（德尔菲法）对各指标赋值的方式确定判断矩阵[4]。 　　在银行系统、监管当局和高等财经院校选取10名长期从事信贷风险管理工作的专家和金融研究的学者，设计咨询问卷，并依据各专家学者的学识、资历和行业经验，给定其信任度系数，汇总反馈结果，如某