完善基层央行内控体系建设思考.docVIP

完善基层央行内控体系建设思考 　　(中国人民银行呼伦贝尔市中心支行) 　　 　　在基层人行全面加强内控体系建设,是天津分行2006年在全辖区安排部署的一项重点工作#65377;是新时期#65380;新形势下,更好地履行基层央行职能,有效地防范和化解内部风险,保障人行各项业务安全有效运行的重要举措#65377;为了全面了解和掌握基层支行内控体系建设工作的开展情况,笔者对呼伦贝尔市中心支行所辖12个支行的内控体系建设情况进行了调查#65377; 　　 　　一#65380;辖区支行内控体系建设中存在的问题 　　 　　(一) 认识有待进一步提高 　　部分支行领导认识不到位,主体参与意识不强,组织推动力度小,有的把内控体系建设等同于内部管理,认为是内审部门的工作,工作被动应付,影响了工作效果#65377; 　　(二)运行机制还需完善 　　1.没有一套适合于支行特点的考核评价机制#65377;目前各支行采用的都是天津分行使用的内控检查#65380;评价#65380;评分办法,有很多内容和支行现实情况不符#65377; 　　2.奖罚及责任追究力度不够,影响了内控监督效果#65377;目前有个别支行领导和部门负责人,平时重视中支对支行的责任目标考评及检查#65377;对内控运行重视不够,检查也是走过场,所以,违规问题前查后犯现象经常发生#65377;奖罚及责任追纠仅停留在口头上,没有落实在行动上#65377; 　　(三)潜在的操作风险普遍存在 　　内控的主要风险防控重点在工作一线岗位及一线工作人员#65377;目前,由于人员不足,部分支行重要业务岗位混岗问题没有很好地解决#65377;例如,辖区支行中,人员最少的29人(有发行库)#65377;主要业务部门会计国库股只有5人,平时就存在兼岗现象,一有人员请假#65380;外出开会#65380;学习,兼岗#65380;替岗#65380;代岗现象更加突出#65377;因人员不足,一线要害岗位人员轮岗及强制休假制度也无法执行#65377; 　　(四)再监督力量薄弱 　　内控办人员在支行,大都由内审#65380;纪检#65380;综合办公室的有关人员组成#65377;这些人有的离开业务岗位的时间较长,有的对业务不熟悉#65377;因此,再监督的技术能力较差#65377;检查监督大都是以看看登记簿,和各种业务操作记录#65380;业务检查情况等事后监督为主#65377;对业务运行中存在的一些技术风险和操作风险监督的力度不够#65377;还有的支行内审人员本身就是一线业务岗位工作人员兼职#65377;自己对自己的业务监督走过场#65377; 　　(五)计算机在主要业务领域的广泛应用,客观上也增加了内控监督的难度 　　目前,支行的会计国库#65380;货币发行#65380;调查统计#65380;金融管理,人事养老及保卫监控等众多领域,都有应用程序在日常操作#65377;由于计算机处理日常业务大多是不留痕迹的,这和过去手工处理业务大量应用书面凭证相比,通过凭证对业务操作实施再监督的功能弱化了,上机监督检查又不合规,给内控再监督带来了一定的难度#65377; 　　(六)业务部门自身监督不到位 　　由于支行业务部门人员较少,平时忙于自身业务处理的多,对相关业务操作的合规性#65380;合法性检查监督的少,更多关注的是工作的完成结果,对业务操作一线“自控”与“互控”关心的较少#65377; 　　 　　二#65380; 健全完善支行内控体系建设的建议 　　 　　(一)加强宣传教育,提高干部职工对内控体系建设重要性和必要性的认识 　　加强宣传教育,要集中一段时间,通过培训#65380;辅导#65380;理论研讨等多种形式,在基层行广泛开展内控体系建设宣传教育活动#65377;使基层行的干部职工,真正了解内控体系建设与加强内部管理的区别与联系;了解内控体系建设真正内涵;了解加强内控体系建设对基层央行防控风险的重要性及全员参与内控体系建设的必要性#65377;切实改变在内控建设工作上内审部门单枪匹马#65380;孤军作战,业务部门被动参与应付了事的局面#65377;充分发挥分管领导#65380;部门领导#65380;各岗位员工的极积性#65377; 　　(二)进一步完善内控运行机制 　　在制度建设方面,中支业务部门对涉及业务操作,业务检查方面的规章制度及由此而建立完善的补充办法,要统一要求,结合支行实际,统一编制下发,基层行认真贯彻执行#65377; 　　在内控风险防控自查#65380;检查上要上下结合#65377;在支行加强自控#65380;自查#65380;部门负责人及分管领导监督检查的基础上,要加大上级行对口业务部门对支行业务操作的合规性及风险点防控监督检查#6