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对当前人民银行系统养老保险制度存在问题思考 　　摘要：随着我国社会保险体系改革的不断深化，现有人民银行系统养老保险制度存在的问题日益突出，改革迫在眉睫。本文从分析现行人民银行系统养老保险制度存在的问题入手，探索切实可行的改革对策和建议。 　　关键词：人民银行 养老保险 改革 　　 　　中国人民银行于1994年建立了系统职工基本养老保险制度，实行统筹基金与个人账户相结合的管理方式，历经十多年的发展完善，养老统筹在维护人民银行事业的稳定发展、保障广大职工“老有所养，老有所依”的切身利益方面发挥了积极作用。但随着我国社会保险体系改革的不断深化，作为行业统筹，现有人民银行系统养老保险制度存在的问题日益突出，改革迫在眉睫。 　　一、人民银行系统养老统筹工作存在的问题分析 　　（一）制度不统一,政策法规依据不足 　　社会保障问题关系到职工的切身利益，社会关注度较高，政策性很强。目前我国在企业养老保险制度方面已发展得比较成熟，但尚未建立统一的机关事业单位养老保险制度。由于地区差异及认识不一致，导致各地机关事业单位养老保险制度形成了“百花齐放”的局面，这在某种程度上制约了人民银行系统养老保险制度的改革。目前,人民银行各基层行实施的是参照机关事业单位的相关制度进行管理，没有自身专有的行业养老保险制度，只能根据自身实际情况，参考企业或事业单位养老保险制度，探索实施人民银行系统内部养老保险制度。制度的不统一使养老保险工作的开展缺乏严肃性, 政策法规依据不足。 　　（二）退休人员不断增加，基金缺口逐年增大 　　以湘西中支为例，目前中支机关共有在职人员155人，每月缴纳基本养老金17.32万元，其中单位缴费13.24万元，个人缴费4.08万元。每月支付41名离退休人员工资13.24万元，平均约3个在职人员缴纳的基本养老保险缴费才够支付一个人的离退休工资。而现在中支平均年龄43岁，50岁以上34人，其中一半已接近退休年龄。另如图一所示，2005至2009年间，全辖养老金支出逐年增加，呈现出支出增长速度超过收入增长幅度的趋势，基金缺口压力逐年增大。 　　 　　（三）退休待遇与参保情况不挂钩，缴费缺乏激励机制 　　目前，人民银行离退休人员的养老金仍以退休时的基本工资和国家、地方津补贴为标准发放，与职工个人缴费时间长短及缴费多少不挂钩，体现不出缴与不缴、多缴与少缴、缴费时间长与短的差别，无法调动参保人员积极性，不利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励机制。 　　（四）缴费比例偏低，个人账户得不到有效积累 　　人民银行开展养老保险仅十多年时间，统筹基金积累有限，再加之缴费比例（单位13%，个人4%）低于社会养老保险缴费率（单位20%，个人8%），在支付离退休人员养老金方面压力较大。如图二所示，湘西中支支付离退休费总额增长速度已超过单位缴费总额上涨速度，支出额占单位缴费额的比例已由2005年的100.15%增长到2009年的130.76%，单靠单位缴纳养老金部分来支付退休金，已出现收支倒挂、入不敷出的现象。为了确保离退休人员养老金按期足额发放，不得不动用本应留作积累的个人账户基金。系统统筹基金透支和占用职工个人账户基金，使系统统筹基金与个人账户基金混账运行，个人账户得不到有效积累，若以后改革加入地方统筹，过低的个人账户基金势必将影响职工的退休工资。 　　 　　 　　 　　（五）养老保险关系转移接续困难,基金支付压力增大 　　人民银行养老保险实行的是行业统筹，与其他机关企事业单位的养老保险基金筹集、支付标准不统一，人员在不同地区、不同行业之间流动后，保险关系及保险待遇衔接方面存在较大困难。随着近几年来人民银行系统招录社会在职新行员工作的进行，这部分在职人员在原单位的基本养老保险关系尚未得到妥善处理，截止2010年底，湘西州中支共有3名新进员工应办而尚未办理养老统筹关系转移，其原单位或地方社保部门因各种原因而不愿意办理养老保险关系转移手续，致使这部分员工入行前的基金个人账户不能接续，使其个人账户资金出现“缩水”，给他们的未来利益带来损失。然而，调出人民银行系统的人员既要转关系又要转基金，只出不进的状况,将增大基金支付压力。 　　二、对策及建议 　　人民银行应根据国家相关政策法规，进一步完善养老保险制度，明确实施养老保险的范围和对象，合理确定缴费基数和缴费比例，严格核定养老金支付项目和标准，建立科学的养老保险基金增长机制，在规范和保证离退休人员养老保险待遇的基础上，逐步扩大统筹基金积累，增强统筹基金的支撑能力，实现社会统筹基金与个人账户基金的有效结合和分别管理，确保人民银行养老保险的可持续发展。 　　（一）扩大基金增值保值渠道，缓解基金缺口压力 　　目前人民银行系统养老统筹基金大都存入国有商业银行，仅有利息收入作为增