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论有限责任公司股权转让效力层次与股东资格关联性 　　摘要：有限责任公司中股权转让程序的阶段性和参与人的多元性，导致股权转让效力呈现3个不同层次：股权转让的合同效力；股权转让的效力；股权转让的对抗效力。而股权转让作为股权变动的原因，其效力直接影响着股东资格的确定。其中。股权转让的合同效力是取得股东资格的前提基础；股权转让的(自身)效力是确认股东资格的判断依据；股权转让的对抗效力是股东资格对抗公司外第三人的要件。 　　关键词：有限责任公司；股权转让；股东资格 　　中图分类号：F121.26；D922.291.91　文献标识码：A　文章编号：1672-3309(2011)01-21-02 　　 　　一般来说，有限责任公司股权转让需要经过多个法律程序，具体包括：(1)签订股权转让合同；(2)通知股权转让事宜并征求同意；(3)提出变更登记的申请；(4)公司内部登记变更；(5)工商登记变更。其中任何一个环节的疏漏都可能导致股权转让效力出现瑕疵，危及转让目的的实现。由于股权转让程序的阶段性和参与人的多元性，导致每一阶段必然对不同主体产生不同的效力，具体可有3个层次的效力：对转让股东的效力：对公司和其他股东的效力；对第三人的效力。相应地，理论上对股权转让效力的理解，亦出现了“当事人协议交付”、“股东名册登记”、“工商登记”3种不同标准。而股权转让作为股权变动的原因。直接影响着股东资格的变动。因此。股权转让效力的层次与股东资格的关系是非常值得关注的问题。 　　 　　一、前提基础：股权转让的合同效力之于股东资格 　　 　　股权转让合同是转让人与受让人就目标股权的有关事宜经协商一致依法达成的协议。因此，股权转让的合同效力发生于转让人和受让人之间。即对转让股东的效力，有学者称其为股权转让的“初级效力”。 　　1.股权转让的合同效力与股东资格的关系 　　股权转让合同生效后。在转让人与受让人之间产生拘束力，转让人有权请求受让人支付约定的价款，受让人有权请求转让人移转股权于其名下。实践中。经常有人认为，合同生效后，股权当然转让，受让人成为股东。其实，合同生效后，当事人一方或双方可能违反合同拒不履行。此时，股权转让处于合同生效而未履行的状态。转让双方不能以股权转让的合同效力向公司抗辩。而股东资格是股东针对公司的关系，股东资格的变动取决于公司的态度，只有公司同意或认可才产生股东资格变动的法律效果。在此意义上，股权转让合同生效未必能使受让人取得股东资格只是受让人获得股东资格的前提。可见。对于股东资格来说。股权转让的合同效力是必要条件而非充分条件。 　　2.股权转让合同效力的一般性要求 　　既然股权转让合同是一种民商事合同。合同主体的权利能力与行为能力、意思表示、合同形式应是股权转让合同效力的基本要素，《合同法》应是审查其效力的基本法律依据。然而，有限责任公司及其股权具有特殊性，与其他民商事合同相比，股权转让合同更多地具有法定或约定的生效要件。如股东向非股东转让股权的合同必须经其他股东过半数同意或其他股东放弃优先购买权：中外合资企业和国有企业的股权转让必须经原审批机关批准，这些是法定生效要件。当事人约定股权转让合同必须经过公证；股权转让合同自工商登记办理完毕时生效，这些是约定的生效要件。可见。一个已经签订或成立的股权转让合同并不一定是已经生效的合同，法律或当事人均可以有意识地以一定的条件延缓或约束合同生效。对此应当特别注意。 　　 　　二、判断依据：股权转让的(自身)效力之于股东资格 　　 　　股权转让在形式上表现为转让人和受让人之间的民事法律行为，实质目标是受让人替代转让人在公司中的地位。继受转让人的股权。无疑。公司是股权转让的核心。是转让双方的身份和权利变动的联结点。因此。一般来说，股权转让的效力即指对公司的效力，有学者称其为股权转让的叫一级效力”。 　　1.股权转让的效力与股东资格的关系 　　股权是股东对公司享有的权利，股东及其股权与公司及其法人财产权，两者互为条件，互为存在，不能割裂。股权中的大部分权能包括重大决策、选择管理者、资产受益等权利。不通过公司是根本无法实现的。换言之。股权转让只有经由公司同意或认可，受让人对公司享有的股权才能真正实现。股权转让也才产生对抗公司的效力。所以，只有公司同意或认可，股权转让才能生效；只有公司同意或认可，受让人才能取代转让人成为股东。对转让双方来说，股权转让的效力意味着丧失或取得股东资格，对公司来说，股权转让的效力意味着否定或承认股东资格。具言之。如果股权转让生效，受让人取代转让人的股东资格。转让人丧失股东资格；如果股权转让未生效，受让人无法取代转让人的股东资格，转让人仍保有股东资格。因此，股权转让的效力与股东资格的取得具有同一性。股权转让过程中的任一时点，可以股权转让的效力作为依