当前银行结算账户管理中存在问题及建议.docVIP

当前银行结算账户管理中存在问题及建议 　　[摘 要]本文通过对当前银行结算账户管理实际工作中存在的基本存款账户开销户随意、临时存款账户超过有效期限继续使用、一般存款账户开户和使用管理薄弱、专用存款账户管理不完善、账户管理制度执行不到位、开销户业务操作不严密等问题的分析，有针对性地提出解决建议，以进一步规范账户管理行为、维护账户管理秩序、维护经济金融秩序、促进社会经济发展。 　　[关键词]银行结算账户；管理；问题；建议 　　[中图分类号]F832.2 [文献标识码] A [文章编号] 1009 — 2234（2013）01 — 0171 — 02 　　人民币银行结算账户管理是支付结算工作的一项重要内容。加强银行结算账户管理对促进诚信社会建设，维护经济金融秩序，遏制违法犯罪行为具有重要意义。《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。但由于各种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题亟待解决。 　　一、存在问题 　　（一）基本存款账户开销户随意 　　基本存款账户开立、撤销，《办法》规定，只要符合开销户条件即可办理，没有其他限制性措施。一方面由于开立账户不收取任何工本费，无偿服务，开户单位没有成本概念，一旦在银行贷不到款或合作稍有不满，随时撤换到另一家；另一方面由于银行间业务竞争，拉账户、拉存款现象十分普遍，有些银行机构对开立账户特别是基本存款账户情况进行考核，与收益挂钩，导致银行结算账户开销过于频繁，既增加了人民银行账户管理工作业务量和账户管理行政许可成本，也干扰了正常的结算秩序。 　　（二）临时存款账户超过有效期限继续使用 　　《办法》规定，临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以展期，但最长（含展期）不得超过2年。但在实际工作中发现，开户银行存在为逾期临时存款账户办理结算业务的情况。究其原因主要表现为：一是临时存款账户开户单位经营流动性较大，开户银行在账户到期或逾期时，无法与客户取得联系，办理撤销手续；二是施工项目的不确定因素造成银行与客户两难。在开立临??存款账户时开户单位提供的合同期限的确未超过2年，但因工程质量检测等手续未完成，导致资金不能全部结算到位，开户单位又不能提供新的合同，工程款未全部结算不能撤销账户。所以有些开户银行明知账户已逾期，无奈也只能继续为其办理结算业务。 　　（三）一般存款账户开户和使用管理薄弱 　　一是对一般存款账户的开户数量没有限制。《办法》规定，只要存款人因借款或其他结算需要，均可申请开立一般存款账户。实际银行工作中，客户往往以其他结算需要为名开立多个一般存款账户。开户单位以其他结算需要为由开立一般存款账户的，无论是开户银行还是监管机构，对其开户理由无法准确审核，从而让开户单位转移资金钻了空子。二是对一般存款账户的使用管理较为宽泛。《办法》规定，一般存款账户除不能支取现金外，其他结算业务均可办理。实际工作中，把一般存款账户资金转入个人银行结算账户，再通过个人银行结算账户频繁、大额提取现金的现象较为普遍，为逃废债务、洗钱等不法行为留下空间。 　　（四）专用存款账户管理不完善 　　现行的账户管理制度对专用存款账户的空间和弹性较大，使基层人民银行难于准确把握专用存款账户的开户依据，在实际操作中对资金性质的界定存在较大困难。特别是近年来，随着社会经济的发展，专项资金名目繁多，银行受各自利益驱动设法为单位开立专用存款账户，账户管理系统对统一性质资金只能选择在一家银行机构开立一个专用存款账户也无有效的控制措施，少数单位利用管理上的漏洞，在多家银行机构开立专用存款账户，造成依据同一证明文件开立多个专用存款账户的现象。 　　（五）账户管理制度执行不到位 　　一是银行账户开立审核不严格。客户在申请开立账户时，银行业务人员不能仔细审核客户身份资料、信息，在客户信息资料不完整填写和填写的信息不准确的情况下也予以办理相关业务；二是银行账户信息变更不及时。客户资料、信息变更后，不能及时到开户银行办理变更或银行机构接到客户变更申请时，不能及时在账户管理系统中办理变更手续，使账户管理系统信息与实际不相符；三是账户年检执行不到位。由于银行缺乏对银行结算账户信息进行强制年检的有效手段，实践中客户不配合年检工作的情况时有发生，影响了年检效果。如在个人结算账户使用过程中，出现客户先前提供的有效证件已过有限期限后，银行机构只能在柜面加以控制，对客户在ATM机和网上银行办理业务难以控制。 　　（六）开销户业务操作不严密 　　银行机构在实际开销户中存在以下现象： 　　1.账户申请核准和备案操作不规范。银行机构由于受其内部系统设计等因素限制，需要先进行内部系统开户操作，产生账号后才能报人民银行核准，造成实际操作与规定不