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欧盟中小企业政策的主要内容及其启示 作者：戴宾 天府新论 2001年05期 [中图分类号]F279.3 [文献标识码]A [ 文章编号] 1004- 0633(2001) 02-0033-05 一、欧盟中小企业政策的由来 欧盟中小企业政策产生的原因在于，自20世纪80年代以来，随着欧盟中小企业在解决劳动就业和技术创新方面的重要作用日趋明显，欧盟各成员国纷纷出台了一系列中小企业政策，加大对中小企业的扶持力度。在此背景下，共同体于1985年在卢森堡欧洲理事会上，决定创建一套评估方法来衡量共同体提案对中小企业的影响。1986年，共同体成立了“中小企业特别行动小组”（the SME Task Force），专门起草有关扶持中小企业的提案与计划，在此基础上，于1989年创建了第十三总局（Directorate General XXIII），专门负责执行中小企业政策。其政策的目标在于：营造公平的市场环境以充分发挥中小企业独特的功能和优势，促进经济增长、缓解失业压力和保持社会稳定，并能在日益激烈的国际竞争中立于不败之地。 二、欧盟中小企业政策的主要内容 从总体上看，欧盟中小企业政策具有明显的非强制性特点，绝大数是以建议、计划等形式提出，成员国政府是否接受由其自行决定，同时也不干预成员国中小企业政策的制订和实施。欧盟中小企业政策主要有以下四个方面的内容： 1、在制度建设上改善中小企业的生存和发展环境。 欧盟一方面从自身做起，高度重视共同体法律对中小企业的不利影响，改进共同体立法程序，提高立法质量。另一方面，大力呼吁成员国家修改过时的规章制度，并为此提出大量合理化建议。在欧盟第三个中小企业多年度计划中，明确提出要简化和改进立法，进一步简化开办新公司的手续，取消或降低有关费用；改善新企业税收待遇，简化中小企业增值税征收环节；在起草新的法律时，加大中小企业的参与力度，同时对立法可能给中小企业带来的影响进行系统的分析和评价；改进跨国纠纷的解决程序，在法律上采用适合中小企业的跨国企业模式，如欧洲经济利益集团等，以改善中小企业从事国际商务活动环境。为了保护中小企业的权益和市场地位，欧盟的共同竞争政策对中小企业给予了特殊照顾。对于中小企业之间达成的一些有关共同研究开发、实施企业财务、使用生产设备、进行广告宣传和产品促销等协议，绝大多数都予以豁免，不受该政策的限制。如中小企业间订立的专业化分工协议，凡参加者市场份额和不超过20%、销售总额不超过5亿埃居都予以豁免。而在合并控制方面， 共同竞争政策规定只有企业联合体在世界范围内年销售额超过50亿埃居（现已称欧元），且每一个企业在欧盟范围内年销售额超过2.5 亿埃居才会被禁止。因此中小企业之间的大量兼并活动可以完全不受规定约束。 2、提供融资方便。 中小企业发展面临的最大困难是自有资金不足及融资渠道不畅。对此，欧盟一方面作为中间人协调银行与中小企业之间的关系，鼓励银行更好地为中小企业服务，另一方面增加资金投入，并利用共同体的政策金融工具向其提供贷款。同时，欧盟还利用其自身特殊地位，积极推动欧洲中小企业资本市场的建设：第一，加大金融机构对中小企业的贷款力度。针对中小企业经常遇到的贷款难问题，欧盟委员会于1993年专门创立了“圆桌会议”，会员由金融机构资深代表和中小企业代表团组成，目的是探讨中小企业面临的融资问题，并提出双方均可接受的解决方案。1994年它向委员会提交的报告中提出了以下建议：（1）加强银行与中小企业的紧密联系，措施包括推出为中小企业量身定做的金融产品与服务，增加中小企业贷款担保基金，大力发展种子基金各创业投资公司，进一步发展互保计划模式等；（2）拓宽中小企业资金来源，其措施包括大量投放次级贷款（如无附属担保品的贷款）；（3）确保遵守协定的付款期限，其措施包括成员国的法律手段和诸如代理与信用保险等金融工具。为了更好地满足中小企业贷款需要，欧盟理事会于1994年设立了欧洲投资支出专项（EIF）， 其主要任务是为中小企业提供中长期贷款担保，通常担保金额限于投资费用的50%。EIF 的运作一般是由其管理部门与金融中介机构签订协议，为一组中小企业提供担保，而不是直接向个别中小企业担保。第二，直接增加资金投入。作为欧盟的政策性银行，欧洲投资银行（EIB ）积极向中小企业的投资活动进行融资。从1990年以来，已有近45%的工业与服务业援助资金提供给了中小企业。在1997年，欧洲投资银行引入一项10亿埃居的阿姆斯特丹特别行动方案（ASAP），相当部分用于支持高新技术中小企业。欧洲投资银行利用其“风险分担的全球贷款”和必要时风险资本的引入，可望为技术型企业提供50－80亿埃居的资金。同时，欧洲投资银行还投资1.25亿埃居设立了新的欧洲技术融资便利专项（European Technology Facility