第10章 财务计划模型设计.pptVIP

计算机财务管理 编制财务预算的程序 预算模型的设计思路 日常业务预算 预算条件的建立 销售预算 生产预算 直接材料及采购的预算 直接人工成本的预算 制造费用的预算 产品成本预算 销售及管理费用预算 现金预算及预计财务报表 现金预算 预计利润表 预计资产负债表 调整计划财务报表 　☆逐步测试法调整财务报表 　☆应用单变量求解工具调整 　　财务报表 改变财务计划与政策 逐步测试法：逐步改变假设条件、财务政策，观测预计财务报表的变化，通过多次调整，得到满意结果。 逆推法：指根据结果倒推出原因，即如果需要得到结果，那么原因 　会是什么。我们可用单变 　变量求解工具解决为达到 　目标结果——预计收益率， 　倒推出销售增长率的问题。 方案管理器与方案调整 方案管理器：根据用户输入的多组假设条件和财务政策，自动产生相应多种结果，并将输入值和结果作为方案摘要保存。 可以管理多个方案，每个方案允许建立一组（最多23个）假设条件，产生方案要并保存，可查看各条件对目标值的影响。 处理过程：工具→方案→添加→填写方案名及输入假设条件所在地址→ 显示、 修改、删除、 合并方案→ 建立方案 总结报告。 方案管理器预测资金用量 外部资金用量预测与销售增长主经、利润留存占净收益比重有密切关系。 选择工具→方案→添加 　 →方案名及可变单元格 　地址→建立摘要报告 　 →显示方案 用回归方案建立财务预算模型：直线、多元回归、趋势分析、指数回归 * 预测结果： 销售预测 利率预测 等等 企业政策 输入数据 财务数据 假设条件 基期财务报表 及预计方法 运算处理 预计财务报表 评价调整 财务计划 完成 满意 不满意 销售预算 直接材料 人工预算 生产预算 制造费用预算 产品成本预算 各项费用预算 现金预算 预算损益表 预算资产负债表 营业费用 管理费用 财务费用