农业发展银行NM分行贷款担保内部控制.doc

农业发展银行NM分行贷款担保内部控制 第2章NM分行贷款担保风险内部控制概述 2.1 NM分行简介和历史沿革 十四大提出我国要建立社会主义市场经济体制的目标，十四届三中全会通 过的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，对我国建立市场经 济体制做了全面安排。1993年国务院印发《关于金融体制改革的决定》，提出 金融体制改革的目标：建立在国务院领导下，独立执行货币政策的中央银行宏 观调控体系；建立政策性金融与商业性金融分离，以国有商业银行为主体、多 种金融机构并存的金融体系，建立统一开放、有序竞争、严格管理的金融市场 体系。提出要组建政策性银行，明确了农发行的业务范围。1994年4月国务院 下发《关于组建中国农业发展银行的通知》，通知规定农发行是直属于国务院 的政策性金融机构，主要任务是按国家的法律、法规和方针政策以国家信用为 基础、筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理 财政性支农资金的拨付，为农业、农村经济发展服务。11月农发行总行在北京 成立，同年人民银行印发了《关于向中国农业发展银行划转信贷资产与负债的 规定》，规定了农发行接收资产的范围。NM分行成立于1995年2月，1996年 年底在地市和县增设二级分行和支行。该行成立以来，可分三个阶段。 第一个阶段是NM分行组建起步阶段（1995年到1998年）。1995年2月NM 分行从农业银行分离出来正式组建。这一阶段主要是接收从相关银行（主要人 民银行、工商银行和农业银行）划转的贷款资产。从此，人民银行真正成为从 事金融宏观决策和调控的中央银行，彻底摆脱与企业、个人的信贷业务关系； 国有专业银行转变为真正的商业银行，不再“一身二任”。这一阶段，NM分行 按人民银行规定接收了划转来的信贷资产，但其具体经营工作还由农业银行的 分支机构代理。1996年8月22日国务院做出《关于农村金融体制改革的决定》， 提出增设农发行分支机构、加强农产品销售收购资金管理的要求。同年8月28 日，国务院农村金融体制改革部际协调小组印发《关于印发中国农业发展银行 增设分支机构实施方案的通知》，要求按照精简高效和有利于开展农业政策金15 融业务的原则，在总行和各省级分行设立营业部，地市设立二级分行，县级设 支行或信贷组。1996年底到1997年初在地市组建二级分行，在县组建了支行， 建立了完整的组织体系，为业务自营做好准备。 第二个阶段是推进和实现收购资金封闭管理阶段（1998年到2004年）。国 务院于1998年做出推进粮食流通体制改革的决定，翌年做出推进棉花流通体制 改革的决定，要求农发行集中精力抓好粮棉油收购资金封闭管理。为此，国务 院把农业开发、扶贫等专项贷款划转到商业银行，调整了农发行的业务范围。 农发行则围绕收购资金封闭管理这一中心任务，加强信贷资金管理，从根本上 解决了困扰各级政府的打“白条”问题，促进了粮食收储与流通，保护了种粮 种棉农民的利益，维护了国家粮食安全；减少了各级财政对粮棉油收储企业补 贴金额和人民银行基础货币投放，促进了货币政策和财政政策的顺利实施。 第三个阶段是建设现代农业政策性银行阶段（从2004年到现在）。党的十 六届四中全会做出“两个趋向”的论断，同时指出我国总体上已经进入了以工 促农、以城带乡的发展阶段。2004年国务院57次常务会议提出进一步深化粮 食流通体制改革和农发行改革发展的要求。农发行的业务范围也得到拓展，既 承担政策性业务，也可开展商业性业务，逐步从以单一支持粮棉油收储，向宽 领域、多方位特别是以支持农业农村基础设施和粮棉油全产业链为重点的支农 格局转变，在经营模式上按现代银行的管理方式完善了授权、贷款审贷分离等 管理措施。 2.2 NM分行贷款担保业务流程 2005年前，NM分行的贷款业务由经营行自行审批，在办贷流程中,没有贷 前调查、审查、审议等环节，不需要签订借款合同，只要支行行长在借据上签 字，就可以发放贷款；同时贷款全部是信用贷款，没有任何担保。国务院57次 常务会议缩减了NM分行政策性业务，允许其开办商业性贷款业务，并从机制上 将其推向了市场。这促使NM分行不得不借鉴现代银行的管理模式对贷款业务流 程进行改造，商业性贷款业务也促使其不得不关注借款人的还款能力，不得不16 以第二还款来源——担保作为防范贷款风险的重要措施。 2.2.1 NM分行贷款担保业务流程概述 在借鉴其他现代银行管理经验基础上，银行业监管部门的要求，自2004 年起，NM分行对贷款业务流程进行再造，逐步形成与现代银行趋同的贷款业务 流程。主要表现：一是建立贷款审议制度。2005年成立贷款审查委员会（2008 年后更名为贷款审议委员会，以下统称“贷款审议委员会”），由其审议贷款， 并以投票、少数服从多数的方式决定是否发放贷款。二是调整内设部门