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“新农保”基本原则理论界定与实践评估 　　[摘 要]基于新农保试点确立的“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”四大原则理论界定的基础上，运用2011年国家统计数据库以及中国人口年鉴的最新数据，对新农保的四大基本原则进行实践评估。认为，新农保试点目前尚未完全实现“保基本”、“广覆盖”原则，而“有弹性”、“可持续”原则的实现也存在一些问题。“保基本”和“广覆盖”目标的逐步实现，意味着农村居民保障水平的提高以及参保人数的增长，将对“可持续”目标带来较大的挑战。因此要对各级财政负担以及农民缴费能力做出合理的评估，最终促进新农保四大原则的较好实现。 　　[关键词]新农保；基本原则；实践评估 　　[中图分类号]F840.612 [文献标识码]A [文章编号]1673-0461（2013）07-0089-05 　　根据党的十七大和十七届三中全会精神，国务院决定，从2009年起开展新型农村社会养老保险（以下简称新农保）试点。新农保确立了“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”的四大原则，与“旧农保”相比体现了较大的进步，但在实践中仍然存在较多制约因素，对试点进展情况进行实践评估，思考改进的方向将有助于新农保的顺利开展。 　　一、引言及文献综述 　　国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见（国发〔2009〕32号）中提出新农保试点的基本原则是“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”。围绕新农保四大基本原则的研究，近年来出现了一些成果：关于“保基本”，黄晗（2011）运用农村居民基本生活水平的需要来重新思考农民个人账户缴费数额和国家财政补助的设定标准，认为我国目前的个人缴费标准和财政补助标准都较低，应大幅提高新农保的财政补助数额，同时适度提高个人的缴费标准[1]。关于“广覆盖”，截止2011年底，“新农保”已经覆盖全国60%以上的县（市、区、旗），并将在2012年实现制度全覆盖[2]。人群全覆盖方面，徐立强（2011）以调查数据为依据，指出我国新农保的参保积极性不高，参保率较低，并对影响农民参加新农保的因素进行探讨[3]。关于“有弹性”，陈爱如，顾梦洁（2011）指出，个人账户养老金要求依据个人缴费多少和年限长短确定养老??的给付，有利于实现新农保“有弹性”的目标，但是“有弹性”引起的差异性可能引起统筹层次过低，对基金的保值增值产生影响[4]。关于“可持续”，邓大松等（2010）运用2008年全国人口、财政等方面的数据对新农保财政补助数额做出测算，认为中央财政有能力承担新农保财政补助，中西部贫困地区地方财政筹资难，因此应重构各级政府间财政关系[5]。战梦捷、杨洁（2010）认为从长期来看，“新农保”制度要实现顺畅运转，必须解决财务的可持续性问题[6]。但将四大原则作为一个整体进行研究，考虑四大原则的内在联系及相互影响的学术成果尚不多见。 　　新农保“保基本”和“广覆盖”目标的逐步实现，意味着农村居民保障水平的提高以及参保人数的增长，是否会对“可持续”原则带来较大的冲击？在财政资源有限的情况下，如果不能同时兼顾四大目标，那么“保基本”、“广覆盖”、“有弹性”、“可持续”原则中应该如何取舍呢？本文试图通过对新农保基本原则的理论界定，运用2011年国家统计数据库以及中国人口年鉴的最新数据，对新农保的四大原则进行实践评估，以期对上述问题的解答提供一点有益的帮助。 　　二、新农保基本原则的界定 　　相比1991年民政部关于“旧农保”的规定，新农保的显著进步体现在“保基本”、“广覆盖”、“有弹性”、“可持续”等四大基本原则方面。 　　第一，保基本：即从现阶段农村经济发展的实际水平出发，保障农村老年人基本生活。为了实现保基本的目标，新农保制度实行“基础养老金+个人账户”模式。基础养老金方面，一是国家财政对最低标准基础养老金实行全额支付，中央确定的基础养老金标准为每人每月55元，既体现社会保障的公平性，又体现了政府的责任。二是地方政府根据本地区经济发展情况，居民收入和消费情况，可以对基础养老金标准进行提高。个人账户方面，个人缴费设置100元、200元、300元、400元和500元5个档次，地方政府可根据本地实际情况增设缴费档次，农民自主选择，多缴多得。而且政策规定，地方政府对农村居民个人缴费补贴标准每人每年不低于30元。地方政府为农村重度残疾人等困难群体代缴部分或全部最低标准基础养老金，此项缴费计入参保人个人账户。 　　第二，广覆盖：即通过政策和制度的吸引力，使新农保制度普遍覆盖农村适龄居民。为了调动农村居民参保积极性，新农保制度做了一系列规定：比如地方政府对农民缴费进行补贴，每人每年不低于30元，对选择较高缴费档次居民给予鼓励，政府补贴计入农民的个人账户等。此外，为了提高制度覆盖面，提高新农保的参保率，政策规定：“新农保制度实施时，已年满60周