内部控制体系建设大纲.doc

PAGE PAGE 65 内部控制体系建设大纲 （征询意见稿） 二〇一二年六月 目 录 第一部分 内部控制体系建设总则（基本规范）…………………5 一、内部控制体系建设目标、意义及依据……………………5 二、内部控制体系建设原则……………………………………5 三、内部控制体系建设基本要求………………………………6 四、内部控制体系建设主体……………………………………9 第二部分 内部控制体系建设基本框架（应用指引) ……………11 公司组织架构…………………………………………11 一、董事会的工作流程………………………………………11 二、高级管理层的工作流程…………………………………12 第二节 企业文化建设………………………………………………13 三、企业文化建设管理业务流程……………………………13 第三节 战略规划与风险管理………………………………………14 四、战略规划管理业务流程…………………………………14 五、风险管理业务流程………………………………………15 第四节 人力资源管理………………………………………………16 六、内部调剂与定向引进人才管理业务流程………………16 七、员工考核管理业务流程…………………………………16 八、员工薪酬管理业务流程…………………………………17 九、员工培训管理业务流程…………………………………18 第五节 社会责任管理……………………………………………19 十、社会责任管理业务流程…………………………………19 十一、 员工社会保险管理业务流程…………………………19 第六节 采购业务与业务外包管理…………………………………20 十二、采购业务管理流程……………………………………20 十三、业务外包管理流程……………………………………21 第七节 销售业务管理流程…………………………………………22 十四、销售（或提供劳务）业务流程………………………22 第八节 研究与开发管理……………………………………………23 十五、研究与开发业务流程…………………………………23 第九节 担保管理……………………………………………………23 十六、担保业务流程…………………………………………23 第十节 信息系统管理………………………………………………24 十七、信息系统管理流程……………………………………24 第十一节 合同及法律事务管理……………………………………25 十八、合同管理业务流程……………………………………25 十九、法律事务管理业务流程………………………………26 第十二节 全面预算管理……………………………………………26 二十、全面预算编制管理业务流程…………………26 二十一、全面预算调整及考核管理业务流程………………27 第十三节 项目管理…………………………………………………27 二十二、建设项目管理业务流程……………………………27 二十三、安全生产管理业务流程……………………………28 二十四、安全重大事件应急管理业务流程…………………29 二十五、项目招投标管理业务流程…………………………29 二十六、建设项目预算控制价管理业务流程………………30 二十七、建设项目纪检监察管理……………………………31 第十四节 投、融资及产权管理……………………………………31 二十八、投资管理业务流程…………………………………31 二十九、融资管理业务流程…………………………………32 三十、产权管理业务流程…………………………………32 第十五节 资金管理…………………………………………………33 三十一、货币资金管理业务流程……………………………33 三十二、资金集中管理业务流程……………………………34 十六节 资产管理……………………………………………………34 三十三、固定资产管理业务流程……………………………34 三十四、无形资产管理业务流程……………………………35 三十五、存货管理业务流程材料物资……………………36 三十六、存货管理业务流程—房地产未售存货与在建项目 …37 十七节 内部信息传递、财务报告与信息披露 …………………38 三十七、一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程…38 三十八、财务报告管理业务流程 ……………………………38 十八节 办公管理 …………………………………………………39 三十九、公文处理业务流程…………………………………39 四十、印章管理业务流程…………………………………40 四十一、档案管理业务流程…………………………………40 十九 内部审计………………………………………………………41 四十二、内部审计管理业务流程……………………………41 第三部分 集团及所属公司内部控制建