06存款法律制度.doc

第二章 银行法 存款法律制度 存款业务基本规则； 存款业务经营特许制： 银监会审批。（《商业银行法》第11条第2款，《非法金融机构和非法金融业务法取缔法》） 存款机构交存准备金。 存款机构依法留足备付金。（商业银行库存现金和在中央银行的存款）（与各项存款比例不低于5%-7%） 依法确定并公布存款利率。 财政性存款专营。各受托行应全额划转人发银行 以合法正当方式吸收存款 保护存款人利益。 保证存款本息支付，不得拖延拒付。 除另有规定，存款机构不行代任何单位代个人查询、冻结、扣划存款。 存款机构破产时，先于法定税款清偿个人储蓄存款本息。 储蓄业务基本规则： 个人存款账户实名制规则。 开户和支取（代理） 证件：身份证、户口薄、通行证、护照等。 储蓄存款利率、利息、结息规则： 法定储蓄存款及利率制度。（人行） 未到期及逾期支取。 利率调整。（定期按开户日计息、活期按结息日计息） 活期结息日为每年的6月30日，并入本金起息，元以下尾数不计息，定期以支取日为结息日。 储蓄存款利息税收规则 个人所得税代办代缴（免征、20%、5%、暂停征）。教育储蓄和财政部确定的其他专项储蓄存款的利息免征个人所得税。 存款支取规则。 随时支取。 提前支取。（本人及代理人有效身份证明。） 大额现金支付规则。 一日一次性取现5万元（不含5万元）以上的应查验取款人的身份证件，并经负责人核实。 一次性提取20万元（含20万元）以上的，取款人应至少提前1天预约。 挂失规则 记名存单（折）可挂失，不记名式的不可挂失。 挂失7天后，办理补领存单（折）手续。 充许代理挂失，代理人也应出示身份证明，但补领新的存款凭证或直接支取存款则须储户本人亲自办理。 挂失形式为书面，口头或函电亦可，但必须在挂失5天以内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。 6、协助查询，冻结、规划个人储蓄存款规则。 有权机构依法定程序进行。（法院、检察、公安、安全机关、税务机关、海关等） 核实执法人员工作证件及有权机关县团级以上机构签发的协助查询、冻结、扣划存款通知书或决定书。 查询可复制 冻结期限最长6个月，期满可续冻。 冻结期内金融机构不得自行解冻。 扣划的存款应直接划入有权机关指定的账户，有权机关要求取现的，金融机构不予协助。 7、存款人死亡后存款的过户或支取规则。 合法继承人应向储蓄机构所在地公证处，申办继承权证明书。（或继承权有争议的判决书、裁定书或调解书） 未办上述证书，存单持有人直接支取或转存存款人生前存款，储蓄机构不负责任。 无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，属全民制企事业单位，国家机关、群众团体的职工，其存款上激国库，属集体单位职工，其存款可转归集体。（存款均不计息） 储蓄业务禁止规则： 不得公款私存 不得使用不正当手段吸储 单位存款业务基本规则； 一般规则： 财政性存款由人行专营（全额划缴不计息） 强制交存，（除开户行核定的现金库存限额外，必须存入开户行，不得自行保存和擅自“坐支”） 限制支出 结算起点（1000元）以下可使用现金，其他转账结算。 监督使用 取款须注明用途等。 单位定期存款规则， 期限与起存 3个月、半年、一年，1万元起存 财户管理。 “开户证实书”不得作为质押的权利凭证，转为定期存单方可质押。 支取 转账支取，提前支取只有一次。 利率与结息 利率调整时不分段记息，其余类前 存款纠纷及其处理： 一般存单纠纷 真实凭证；有瑕疵凭证（银行底单）；伪造、变造凭证。 以存单为表现形式的一般借贷纠纷 资金流向图示 银行对参与违法借贷行为承担责任 B指令 A B C 连带责任，（与用资人对偿还本息承担责任） B指令 A C 补充责任（偿还用资人不能偿还本息部分） A指令 A B C 补充责任：≤用资人不能偿还本金部分的40% A指令 A C 补充责任：≤用资人不能偿还本金部分的20% A：出资人 B：银行 C：用资人 （2）以存单为表现形式的委托贷款纠纷 有委托贷款协议，委托人确定贷款对象等，存款合同不能作为存款关系的凭证 （3）以存单为表现形式的信托贷款纠纷 有委托贷款协议，金融机构自行确定用资人，收贷责任和风险由贷款人承担。 3、存单质押纠纷。 （1）存单持有人以伪造、变造的虚假存单质押的，质押合同无效。 （2）存单持有人以虚开的或与实际存款不符的存单质押的（各当事人有无过错） （3）以金融机构核押的存单出质，即便存单系伪造、变造、虚开，质押合同均为有效，金融机构应依法向质权人兑付款项。