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国有中小型企业转制问题研究 　　摘要：国有企业转制经过30多年的历程，在不断探索中取得了一些成就，也出现了一些问题。本文从理论上归纳了国有中小企业的界定、形成与特点，回顾了前期的转制历程，总结了面临的主要问题，提出了更科学有效的转制方式，最后分析了国有中小型企业转制后带来的社会效益与经济效益。 　　关键词：国有中小型企业；转制 　　一、国有中小型企业的界定、形成与特点 　　国有企业是我国国民经济的支柱，在我国经济生活中居于主导地位，是社会主义国家的主要经济基础。而大中小企业的划分主要是根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点而定。因此，除了控制国家命脉、属于国家战略安全和战略资深领域（如交通、通信、石油、工矿等）、占据行业龙头地位的国有大中型企业外，其余的统称为国有中小型企业。随着计划经济向社会主义市场经济的转轨，现今仍存在着大量国有企业，又因为国有大中型企业的重要地位，国家实行“抓大放小”的改革方式，使得中小型国有企业面临困境。因此，国有中小型企业必须依靠自身，适应新形势下的挑战，不断探索转制之路。 　　然而，国有中小型企业虽然综合了国有企业与中小型企业的一些优势，有政府支持，经营相对灵活，但同时也有着两者的缺点。一是国有性质导致产权不分，管理不到位，人员冗杂，同时设备陈旧，资金固化，产品结构单一，缺少现代管理人才和高端技术人才；二是缺少融资渠道，受市场因素影响大，市场狭小，竞争激烈，又缺少竞争优势和实力，且不注重创新或创新能力不强。这些都是国有中小型企业在市场经济的冲击下越发举步维艰的本身属性与特点。所以，国有中小型企业需要及时明确产权划分，及时转型，调整内部结构和产品结构，激发员工积极性，充分发挥自身的优势，适应市场经济环境，从而在激烈的竞争中找到自身的出路。 　　二、国有中小型企业前期转制的过程 　　国有企业前期的转制历程主要可以分为两个阶段。从改革开放初期就有了对国有企业改革的意识，但主要集中于转变企业经营权，而所有权不变；直到1992年经济体制改革，才提出了对国有企业所有权进行转变的要求。 　　具体来看，1978～1992年是国有企业转制的第一阶段，是在所有权不变的限制下初步尝试对企业经营权的改革，也可以说是扩大企业的经营管理权，以此刺激企业的生产发展。在此背景下，国有中小型企业也纷纷响应号召，进行扩大企业自主经营权的转变。初期是提高利润留成，国家开始改变高度集中的计划体制，通过征收一定的资产税，提高折旧率，改进折旧费用的使用，实行流动资金全额信贷等措施来刺激企业的发展生产。而后又出台文件，加强了国有企业的经济责任制，以提高企业经济效益。然后又实行两步“利改税”，通过将直接抽取利润转变为以税收的形式按一定比例充资国库，其余留作企业发展来增强国有企业自主经营的积极性。在此阶段的后期，通过颁布《企业法》、推行承包经营责任制、实行厂长（经理）负责制，将中小型国有零售商业、饮食服务业等转变为集体经营或经营者个人租赁经营。此时逐步明确了企业是相对独立的商品生产者与经营者，虽然严格意义上承包经营责任制仍然是在不转变国有企业所有权的基础上进行，但是实际上促使了资产所有权与经营权的分离。 　　第二阶段是从1992年至今，是国有企业所有权的转变。1992年党的十四大正式提出了经济体制的转变，要建立社会主义市场经济体制，提出了“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的十六字方针。在此指引下，除关乎国家战略部署的国有大型企业外，其余大多数正面临经营困境的国有中小型企业逐步开始响应企业转制的号召，划分政府与企业的权限，明确所有权和经营权的分离，出现了多种转变形式，如股份制试点、出售、MBO、试行经理人制等。随着不断地探索，逐渐形成了今天的现代化企业管理制度。但在众多的国有中小型企业转制的探索中，有成功，也有失败，还有一些仍在观望，或者苦撑，或者摸索。 　　三、国有中小型企业转制面临的问题 　　国有中小型企业因为本身存在经营不善的问题，难以适应越来越激烈的市场竞争，不得不面临转制。其自身的经营不善来自于内部与外部两方面的因素。从内部来看，国有中小型企业具有国有性，即行政计划大于其市场经济导向，所以企业的战略与目标常常滞后。资金固化，机制古板，同时传统的管理理念落后，管理制度和人事组织混乱，人才流失严重。并且作为中小型企业，本身规模小，竞争力低下，融资渠道小且困难，设备落后，产品单一，难以抗衡大型企业，改革以后又缺乏国家的补贴性资助，使得企业的困境越发明显。从外部因素来看，高科技技术飞速发展、新技术和新产品更新加速，以及在市场经济的主导下，其他所有制经济的活跃，使得竞争越发激烈。同时，原材料、新设备、劳动力等成本也在增加。这些都对国有中小型企业的发展造成了严重影响。而企业又不积极改变自身劣势，缺乏创新