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论住房公积金济贫与济富 　　【摘要】公积金制度在我国实施以来，为许多企业员工买房提供了一定的资金补贴，但是随着我国城市化发展速度的不断加快，公积金在发展与管理中的问题也随之出现，本文将对住房公积金在发展中存在的问题进行分析，并提出若干解决问题的方法。 　　【关键词】住房公积金 发展 问题 　　一、住房公积金发展中存在的问题 　　（一）相关部门监管不到位 　　公积金管理委员会对住房公积金的管理具有非常重要的责任。但是在对公积金的实际管理中，公积金管理委员会往往流于形式，部分中小地区公积金委员会甚至将所有的职责都交给住房公积金管理中心。住房公积金权力的过于集中，很容易给住房公积金带来一定的隐患及风险。虽然住房公积金的使用要受到同级财政部门及民众的监督，但是监督的方式均属于事后监督，监督的方式也存在很大的不确定性，并且相关部门不可能对住房公积金的运作进行全程监控。因此，这种监督所产生的效应就非常有限，不能从根本上解除住房公积金在使用中存在的隐患及风险，从而导致住房公积金的安全使用性大打折扣。 　　（二）公积金覆盖面小 　　住房公积金作为国家的一种住房基金，具有明显的强制性、工资性及社会性。根据我国相关法律规定，社会上的所有单位，例如：政府机关、国营企业、外资企业、私营企业、民办非企业型单位及一些社会团体都有义务为其员工缴纳住房公积金。但是从我国目前缴纳的实际情况来看，政府机关及国营企业是缴纳住房公积金的主要单位，私营企业、民办非企业型单位及一些社会团体缴纳的数额很少甚至没有。当然根据我国的法律规定，可以对这些单位进行经济惩罚，但是要向法院提出申请并且采取强制执行，这样很容易耗费大量的人力物力。对于部分抗法违法的企业，法院及公积金管理委员会往往也找不到好的办法对其采取措施。公积金管理委员会想了解企业的员工数量以及财务运作的具体情况，具有非常大的难度。在无法知晓企业员工准确工资的前提下，就没有办法要求法院对企业进行强制执行。因此，公积金的覆盖面较小已经成为我国公积金发展与管理中的一个弊病。 　　（三）公积金缴存基数不统一，加大贫富差距 　　我国的公积金制度建立于20世纪90年代初，当时社会的各个阶层的单位之间的收入差距很小，职工的缴纳数额没有明显的差异。但是随着我国经济的飞速发展，尤其是加入到WTO后，我国企业的状况发生了翻天覆地的变化。不同企业、不同行业的职工工资收入差距越来越大，两极分化的情况已经非常明显，但是住房公积金的缴纳比例以及基数依然按照原先的办法进行。经济效益好的单位在公积金缴纳时采取就高原则，经济效益差的单位在进行公积金缴纳时采取就低原则。即使在同一地区，不同单位所执行的公积金缴纳比例及基数都具有一定的差异性。一般公积金缴纳比例较高的单位，公积金的缴纳基数也比较高。不同单位的公积金缴纳额度有时会相差数十倍，这样也一定程度拉大了不同单位之间职工的收入差距，使我国的行业及企业之间的贫富差距进一步拉大。 　　（四）未能及时解决低收入人群住房问题 　　我国建立住房公积金制度，主要是为了解决企业职工买房过程中的资金短缺问题，特别是中低收入的职工家庭能够买得起房。公积金在使用时，职工可以一方面可以提取公积金账户的资金用于垫付房款；另一方面职工在进行贷款时，还可以享受到公积金贷款方面的优惠。公积金贷款的目的就是为了解决和改善企业员工的住房问题，但是根据相关部门的调查统计，进行公积金贷款的人群多为中高等收入者。许多低收入者并没有进行公积金贷款，一方面由于我国的房地产市场具有一定泡沫化，房屋价格不断走高，低收入者无法承担巨额的购房款，也无法承受沉重的还贷压力；另一方面住房公积金的贷款由于安全需求高，需要较高的担保条件，对于那些公积金缴纳额较少的低收入者，在贷款时受到收入的限制，从银行获得公积金贷款来补贴房款的难度就相应加大，很难享受国家的优惠政策，得不到及时的救济。所以说，我国现有的公积金制度使公积金的社会保障功能受得了一定影响，不能够及时地解决低收入人群的住房问题，低收入者依靠公积金买房的愿望已经很难实现。 　　二、解决上述问题应该采取的措施 　　（一）加强监管 　　首先，政府要调整公积金的相关政策，充分发挥公积金管理委员会的管理及监督作用。在当前的公积金制度下，公积金管理委员会还是一个相对比较松散的组织，对实际的公积金管理没有控制权，管理效力很难在实际中得到有效执行。笔者建议政府应该将公积金管理委员会设置为一个常设机构，对各个企业进行行政管理及监督，较好的解决目前公积金管理委员会监管的问题。其次，各级政府还要健全外部监督体系，切实落实财政局、审计局、社会民众的监督职责。财政部门在实际的工作中，一般只对相关机构的费用预决算进行审核，不会对所属区域内的住房公积金的运作进行全程监督。各级银行都以吸储做为其重点任