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国有企业管理实践中腐败惩治初探 　　摘 要：随着经济的发展与科技的进步，企业舞弊（腐败）也以空前的规模在蔓延。本文在对近年来国有企业管理中的腐败现象进行分析的基础上，初步探讨违纪违法案件发生的原因，认为加强对腐败的惩治，是遏制腐败形势蔓延的重要手段，充分发挥查办案件的警示和威慑作用，通过查办案件，完善制度，堵塞漏洞，提高制度执行力，强化监督制约，是国有企业预防和治理腐败的治本之策。 　　关键词：国有企业、舞弊、腐败、查办案件 　　引 言：不同的公司治理结构，对腐败的称谓定义不同，外企一般称之为舞弊风险，由内部控制部门负责防范相关风险。区别于外企，国有企业由纪委（纪检组）下设的的纪检监察职能部门，负责党风建设和反腐败工作。机构名称不同，但实质目标是一致的，都是为了保护企业的利益不受损失。国有企业反腐败工作总体来说包括教育、制度、监督、改革、纠风、惩处等各项工作，其中对腐败案件的惩处，是纪检监察部门的基本职能，也是反腐败工作的治本之策。 　　一、当前反腐败形势 　　十八大以来，新的党和国家领导集体进一步彰显反腐倡廉决心，提出反腐败是实现“中国梦”前提，加强反腐立法制约权力运行，要做到有腐必反、有贪必肃，把权力关进制度的笼子里，坚持“老虎”“苍蝇”一起打。制定了《关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》，并带头严格执行，机关企业风气为之一变，党和政府从抓作风建设开始，为反腐倡廉建设谋篇布局。 　　二、当前国有企业腐败形势分析 　　近年来，国有企业及垄断行业腐败案件呈上升态势。中核集团原总经理康日新、中石化原总经理陈同海、首都机场集团原总董事长李培英，中国移动党组书记、副总经理张春江、中国农业银行副行长杨琨等的相继落马，造成极其恶劣的社会影响。分析来看，国企腐败案件有以下特点： 　　1.国企高管违纪违法案件特点 　　2012年，国企企业家犯罪或涉嫌犯罪的案件有85件，占全部企业家犯罪的35%，共涉及30种罪名、114个总罪数。其中，受贿罪、贪污罪合计占到全部罪名数的55.3%。2012年因犯罪“落马”的国企高管中，案发最高领域依次为：财务管理（44.9%）、招投标（18.8%）、融资（10.1%）、人事调整（7.2%）、贸易（5.8%）、物资采购（4.3%）、证券（4.3%）、工程承揽（2.9%）和产品质量（1.4%）。[1] 　　2.某国有企业中层及以下员工违法案件特点和规律 　　从涉案人员级别来看，违纪案件集中发生在三级及以下企业，三级企业中层管理人员4人，占26.7%；三级及以下企业其他人员9件，占60%。涉案人身处与市场联系紧密的重要部门和关键岗位，且有一定权力。案发后，涉案人员普遍非常后悔，认罪态度良好，能够积极配合退赃返赃；从案件发生的领域看，案件主要发生在企业物资采购、财务管理等涉及人、财、物的经营管理关键环节，从另一侧面反映出，对企业重要岗位的监督制约仍是反腐倡廉建设工作的重中之重；从违纪类型分析，可以看到利用职务便利收受贿赂，“小金库”等占绝大多数，但涉案金额都不是很大，案情相对简单。 　　三、国企违纪违法案件发生的表层及深层原因 　　1.违纪违法案件原因分析 　　（1）忽视世界观改造是涉案人员走向歧途的根本原因。涉案人员都曾有过积极向上的人生经历，也有过较好的工作业绩，但随着职务的升迁，他们逐渐放松了对自己的要求，经受不住金钱的诱惑，最终滑向违法犯罪的深渊，葬送了自己的前程，毁掉了家庭的幸福。 　　（2）企业管理手段落后是涉案人员腐化堕落的客观原因。案发单位的管理手段相对落后，工作流程执行不够严密，让犯罪分子有空可钻。工作流程存在一定漏洞，相关管理制度不健全、不完善，制度执行不力，客观上提供了可能发生腐败的环境。 　　（3）企业内部监督制约不足是案件发生的外在原因。涉案人员身处企业的重要部门和关键岗位，对他们缺乏有效的监督和制约，就容易滋生腐败问题。企业内部管理不够严格，监督管理部门日常监督管理不够到位，使权力失控、行为失范，出现了违法违纪问题。 　　2.违纪违法案件深层次分析 　　（1）国有企业，特别是大型企业，经过多年的建设，制度相对完备，管理相对规范。流程设计漏洞并不多，但是大多问题表现在三重一大制度执行不力，“一把手”个人说了算，人为钻空子现象突出，规避监督主观意识强烈。 　　（2）经过多年持续不断地反腐倡廉教育，涉案人员不可能完全不懂党纪国法，甚至早有清醒的认识，只是存在侥幸心理，对于违纪违法的机会成本计算和后果估计不足，才导致违纪违法案件的发生。 　　（3）对权力运行的的监督制约不足，体现在纪检监察工作没有真正融入管理和决策流程，通常是事前事中无监督，只有最后象征性的签字环节。总是在违纪违法问题发生后被动介入，预防腐败功能没有体现。 　　四、严惩腐败，充分发挥查办案件工作的治本功能 　　查办案件是治