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我国商业银行存款保险制度构建 　　摘要： 存款保险制度作为金融安全网中重要的一环，能够有效保护存款人利益，防范单个银行风险，从而避免造成整个银行业的恐慌。通过对我国商业银行的风险进行实证分析，发现我国银行业的风险在隐性担保的逐渐削弱和利率市场化不断推进下逐渐增大。从商业银行风险防范的角度看来，其目前最重要的风险防范手段――隐性担保使得商业银行存在不良贷款率较高、资源配置效率低下等很多弊端，同时存款保险制度建立的时机已经成熟，最后从强制性保险、差额保险费率、合理赔付限额三个方面着手逐步建立我国的存款保险制度。 　　关键词：存款保险制度；商业银行；市场风险；隐性担保 　　中图分类号：F840.69 文献标识码：A 文章编号：1009-9107（2014）05-0149-07 　　一、引言与文献综述 　　自从1933年美国在面临银行挤兑危机的背景下建立了世界第一个存款保险机构――联邦存款保险公司（FDIC）以来，随着20世纪80～90年代全球金融危机的频频发生，存款保险制度已经与银行监管当局的审慎监管及中央银行最后贷款人功能一起被公认为是银行业安全网的三大基本要素，并且被越来越多的国家采用。目前已有70多个国家建立了存款保险制度，可以说建立存款保险制度已是大势所趋。 　　我国的银行体系较为复杂，目前主要包括2家政策性银行，5家国有商业银行，12家股份制商业银行，超过100家城市商业银行，2 000多家农村信用社和40家外资法人金融机构。总体而言，我国银行业的规模较大，截止2012年底，各大金融机构的总资产为131.27万亿元，总负债为122.63万亿元，资产负债率接近于100%，可以说我国整个银行业没有过多的资产剩余，一旦危机爆发，就会面临资不抵债的风险。加之利率市场化的进程加快，银行“大而不倒”的局面将会打破，如果没有相应的防范措施，一定会造成整个金融市场的恐慌。因此，为了防范我国银行业的种种风险，建立适合我国国情的存款保险制度已经刻不容缓。 　　关于存款保险制度建设的国内外文献有许多，但根据学者对存款保险制度实施的态度可划分为赞同实施和反对实施两大类。存款保险制度在国外研究领域已经十分成熟，Diamond和Dybvig是支持存款保险制度实施的代表人物，他们通过D-D模型分析了在信息不对称条件下的银行挤兑所带来的风险，认为存款保险制度能够有效维护存款人信心，降低金融挤兑风险[1]；Park通过对比存款保险制度建立前后的企业投资量得出，存款保险制度的设立有利于提高存款人收益和企业投资利润，从而增加社会总福利[2]。在存款保险制度构建的必要性得到认可之后，学者们转向对于存款保险制度所带来的成本进行分析，Angkinand和Wihlborg指出存款保险制度在有效防范银行风险的同时，也带来了道德风险[3]；DemirgrgKunt通过实证研究得出存款保险制度与银行危机之间存在正相关的关系[4]。虽有学者提出风险费率调整定价模型来解决道德风险问题，但目前还存在很大的争议。借鉴国外的先进理论，我国存款保险制度研究充分结合了我国国情。何德旭认为随着金融改革的不断深化，国家利用隐性担保来规避风险已经不再可行，建立存款保险制度已在学术界达成共识[5]；范建军指出随着利率市场化的推进，我国银行业的脆弱性暴露无遗，因此，在我国建立存款保险制度已经是大势所趋[6]；然而也有学者从我国国情和道德风险的角度认为我国目前不宜推行存款保险制度，王国刚认为我国的存款保险制度应在适当的时机出台，目前我国银行体系较为脆弱，风险居高不下，市场退出机制不健全，此时如果推出存款保险制度只会增加其运行成本[7]；高建华分析了许多建立存款保险制度的国家，并对银行的经营方式作了系统的研究，发现存款保险带来的道德风险问题并没有得到有效遏制[8]，并证实我国一旦实施存款保险制度，必然会产生道德风险，所以不提倡我国推行存款保险制度。从上述建立存款保险制度的文献研究来看，国际上对于存款保险制度构建的必要性已经得到认可，目前的争论主要在于存款保险制度的设计方面；然而我国学者们对于存款保险制度的建立还没有达到统一的共识，争议的要点集中在我国银行业的现状和道德风险问题，所以本文就从我国银行业风险入手来分析存款保险制度构建的必要性，然后通过强制性投保、差额费率制度等方式来设计存款保险制度以规避道德风险。 　　二、我国商业银行风险分析 　　在市场经济中，任何经营都是有风险的，商业银行的经营活动尤甚。银行风险的种类很多，根据巴塞尔新资本协议的规定，商业银行风险一般包括市场风险、操作风险和信用风险。无论是何种类型的风险，一旦暴露对于银行的冲击都是毁灭性的，加之银行体系的传染机制，最终一定会波及整个金融市场。随着我国金融市场的不断完善和经济全球化速度加快，市场风险尤显突出，已成为我国商业银行所面临主要