五金机电加盟连锁门店现金管理.docVIP

五金机电加盟连锁门店的现金管理 　　摘要：五金机电行业突破原有的销售模式，采用加盟连锁经营，在全国各地设立多家经销门店，取得较好的业绩。但是不少加盟店是由原来的代理商发展而来的，门店管理及业务核算等方面还有很多不足。以F五金机电有限公司的门店现金管理为例，存在管理意识薄弱、结算方式单一、现金管理不善等不足。通过加强对门店的现金管理，使企业维持较好的财务状况，形成规范的财务运作，有利于集团公司规模发展，以获得更好的市场效益。 　　关键词：五金机电；加盟连锁；门店；现金 　　一个贸易集团在多地建立同样命名的门店，并且店肆外立面及产品陈列一致，以同样的价格、同样的经营方式出售同一类商品和服务，这些同时经营的门店就被称为“连锁店”，这种经营模式称之为“连锁经营”。 　　连锁店在经营理念、经营管理、经营商标（商品和服务）、企业识别系统等四个方面具有高度统一性，形成并建立专业管理及集中规划的经营组织网络，利用协同效应的原理，加快企业资金周转、加强议价能力，健全物流综合配套，从而取得规模效益，形成较强的市场竞争能力，进一步促进企业的快速发展。连锁经营是未来零售业发展的必然趋势。连锁店按投资主体可分为直营连锁（由公司总部直接投资和经营管理）和特许加盟连锁（通过特许经营方式组成的连锁体系）。 　　五金机电范围广泛，产品众多。五金机电行业交易多集中于大城市批发市场，竞争激烈。传统销售模式越来越难把握市场、保证利润，促使五金机电行业在市场机制下出现了新业态，加盟连锁经营是其中的一种。 　　F五金机电有限公司是一家着眼于全国五金机电连锁的企业，公司以“农村包围城市”的战略思想为指导，多年来年发展了上百家加盟店，力争成为全国性五金机电航母。公司颠覆传统销售模式，有效整合现有制造商、代理商、经销商的优势，满足用户需求。公司的运营目标是形成强大的市场拓展能力、卓越的客户服务能力、杰出的管理运营能力和品牌塑造能力。公司在若干年的发展中取得了不俗的业绩。 　　但是集团公司下不少加盟店是由原来的代理商发展而来的，与其他行业的知名连锁企业相比，门店管理及业务核算等方面还有极大的差距。本文就F公司的门店现金管理进行分析。 　　现金是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段。广义的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金；狭义的现金就是库存现金，即存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。一般来说，企业运营中应尽量采取银行转账方式进行结算，减少使用狭义现金。但是加盟连锁门店业务简单，且过去作为代理商就是个体经营，通常采用现钞结算，较少采用银行转账结算。因此门店的现金管理基本就是库存现金管理。 　　一、门店现金管理存在的问题 　　（一）财务管理意识薄弱 　　门店的财务设置很简单，通常是一名收银加一名记账，门店财政大权实际掌握在的领导者（俗称老板）手中，财务运作全凭老板个人想法。老板往往文化水平不高，财务知识欠缺，不理解或不重视财务管理的作用，常常痴迷于自己的经验，认为门店的效益就是营业额，现金管理可有可无。较常见的是门店的收银或记账就是老板的亲戚，企业财务行为与家庭个人财务行为不分。管理意识的淡漠，造成了现金管理制度的缺位，门店现金通常随意使用，或是造成企业资金闲置，或是资金短缺而影响周转，更严重的是使会计信息失真。财务人员（收银及记账员）以领导意志办事，对老板的违规行为，不会提出意见并阻止，更不会主动思考如何建立并执行现金管控制度。 　　（二）结算方式单一 　　F公司属于全国加盟连锁店，分店遍布全国各地，不少店面在偏远的农村。实际销售中，无论产品金额高低亦或数量多少，客户非现金不交易，迫使相关门店大量采用现金往来，带来极大的风险隐患。 　　与门店现金交易没有严格控制一样，业务员采购存货也基本采用现金方式，特别是门店间互相调货，纷纷采用最简易的现金结算。一旦现金不足，必然导致缺货，影响销售。 　　（三）现金管理不善 　　门店业务大量使用现金，然而对现金的管理却很随意。首先，不执行库存现金限额的规定。企业必须及时将零售款缴存银行，然而门店管理中往往忽视这一点，导致大量现款留存在门店，风险极大。其次，坐支现象严重，老板经常直接支取零售款，用于职工奖励、差旅费或其他零星开支。 　　门店总是想方设法逃避开户银行的监管，尽可能不与开户银行发生联系。由此造成大量现金交易和现金库存，一方面不利于门店财务管理，使集团公司无法有效进行全局管理，另一方面也扰乱了市场金融秩序，潜在风险较大。 　　（四）开户银行监管不力 　　商业银行是现金管理的中心环节，银行对门店现金用款负有直接的监督职责，本应定期对单位进行现金检查，核定单位库存，对超限额支付现金不予办理等。然而商业银行竞争激烈，各银行为争取客户、保证存款，其监管作用被牺牲，以致于