从规则监管到原则监管展业三原则在外汇管理中适用.docVIP

从规则监管到原则监管展业三原则在外汇管理中的适用 　　摘 要：近年来，展业三原则被逐步引入我国外汇管理领域，这既是我国外汇监管模式从规则监管向以原则监管为主转变的积极探索，也是依法治国理念在外汇管理领域的具体表现。从外汇局和X银行山东省分行的实践效果来看，展业三原则弥补了单纯的规则监管带来的刚性有余、弹性不足的缺陷，丰富了对复杂业务和创新业务的监管手段，并为进一步完善正面清单管理、探索负面清单管理奠定了法律基础。展业三原则赋予银行主动分类管理客户和业务的权限，有效提升了银行外汇业务效率、降低了风险和违规概率、提升了经营业绩。 　　关键词：外汇管理；展业三原则；监管；改革 　　中图分类号：F830 文献标识码：B 文章编号：1674-2265（2015）12-0027-07 　　一、展业三原则的渊源与理论 　　“展业三原则”是对国际上通行的监管机构对银行展业基本要求的概括，具体包括“了解你的客户”（Know Your Customer，KYC）、“了解你的业务”（Know Your Business，KYB）”和“尽职审查”（Customer Due Diligence，CDD）三项基本原则。 　　展业三原则起源于国际反洗钱领域。1988年，巴塞尔委员会在《防止银行体系成为洗钱利用的犯罪工具》中指出，银行必须采取适当的措施确定所有要求该机构提供服务的客户的真实身份，拒绝与未能提供身份证明的客户进行重大业务交易。这是监管机构对银行提出KYC要求的最初体现。1990年，反洗钱金融行动特别工作组在《40项建议》中对银行如何了解客户进行了概述，并要求金融机构了解客户和收益人的真实身份，建立足够的记录保存系统，并承担识别异常资金交易的勤勉义务，制定和实行可行的反洗钱内部控制制度。至此，展业三原则在银行反洗钱领域得到了全面推广。 　　伴随各类金融风险的凸显，展业三原则要求被逐步贯穿至银行审慎监管的各个环节。1997年，巴塞尔银行监管委员会在《有效银行监管的核心原则》中，要求监管者必须确定银行具有完善的政策、做法和程序，包括严格的KYC政策，以促进金融部门形成较高的职业道德与专业标准，并防止银行有意或无意地被罪犯所利用。2001年，巴塞尔银行监管委员会在《银行对客户的尽职调查》的咨询文件中，提出要把对新客户和现有客户的充分尽职调查作为实施KYC政策的关键。2004年，巴塞尔银行监管委员会在《银行对客户的尽职调查》的基础上，正式出台了《KYC一体化风险管理》，明确了各国监管者和银行设立KYC标准时应遵循的重要原则，成为全球银行国际监管的新规范。 　　在国内银行监管实践中，展业三原则同样是由反洗钱领域逐步拓展至银行信贷及操作风险控制管理领域。2004年，银监会在《商业银行授信工作尽职指引》中提出了我国商业银行授信工作的尽职调查和真实性审核制度；在《防范操作风险十三条意见》中明确银行要严格遵循KYC和KYB原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本情况和变化；2006年，《中华人民共和国反洗钱法》首次以法律形式明确了KYC原则在反洗钱领域中的应用，要求金融机构按规定进行客户身份识别。 　　二、外汇管理当局关于展业三原则的理念与政策 　　随着外汇管理改革和实践发展，在银行执行层面，展业三原则的要求更加清晰，即：KYC，是指银行应了解客户的真实身份、生产经营、财务状况等，对客户资质进行动态管理；KYB，是指银行应根据客户自身及市场情况，对业务的真实性与合规性进行审核，了解业务的交易背景、目的和性质，并及时监测客户的业务变化情况；CDD，是指银行应基于对客户及其业务的了解，在确保业务表面真实合规的基础上，采取必要措施对可疑交易进行延伸审查，确保业务实质上的真实性及合规性。在外汇管理层面，展业三原则已不仅仅是对银行开展外汇业务的一项基本的原则性要求，而逐渐升华为一项监管理念，其精神实质是：在风险可控的前提下，促进外汇交易便利化。 　　（一）展业三原则相关政策的制定与实施 　　随着依法治国和改革开放的不断推进，如何在依法行政的基础上加快推进人民币资本项下可兑换、提高贸易投资便利化程度并防范跨境资金流动风险，成为当前外汇管理改革的重要任务。然而，面对日益复杂的跨境资金流动和金融市场发展，我国传统的以“正面清单”为主的规则监管模式，越来越难以兼顾便利性和防风险目标，外汇管理模式改革势在必行。商业银行作为跨境资金流动的枢纽，是外汇政策传导的重要环节，能否把商业银行管好，很大程度上决定了外汇管理目标能否有效实现。将展业三原则引入银行外汇管理，是我国外汇管理当局改革管理模式、由规则监管向原则监管转变的初步探索。 　　在我国早期银行外汇管理实践中，对银行尽职审核的要求分散体现在外汇管理当局出台的各类政策规定中。随着简政放