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信息化环境下企业集团现金池资金管理模式的应用研究 　　[摘 要] 现金池资金管理模式已逐渐成为企业集团比较有效的资金管理手段，企业集团能够借以加强财务管理，降低资金成本。文章首先从信息化环境下的现金池资金管理问题出发，介绍企业集团现金池管理信息化的运作机制，并结合具体的案例，详细介绍了企业集团现金池资金管理模式的应用实践。 　　[关键词] 现金池管理模式；资金集中管理；企业集团 　　doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 19. 020 　　[中图分类号] F275 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）19- 0047- 03 　　0 前 言 　　在经济全球化、科技革命、以及管理变革的现实背景下，企业面临的市场竞争环境变得愈发复杂多变，如何合理的控制营运风险，有效地利用企业资金，从而能够在竞争市场中立足甚至于不断壮大，这对企业现金流的管理水平也提出了更高的要求。随着云计算、移动互联网等信息技术的快速发展与变革，企业的资金管理与信息技术愈发紧密相连，银企互联、资金交易处理平台等技术的成熟应用更充分发挥了资金集中管理的价值，为资金利用提供了更好的技术基础、数据基础、管理基础和组织基础。 　　1 信息化环境下的现金池资金管理 　　现金池资金管理是由企业与银行机构合作的、有助于企业集团进行资金集中管理的一种模式，企业集团通过集团资金账户，以委托贷款的方式，将所有子公司的资金进行统一调配，实现集团内资金的自动化集中管理。通常在现金池模式下，可以进行账户间的余额上划、成员之间委托借款、透支、拨付与收款，以及下属公司向集团总部的资金上存、下借等。具体而言就是，企业集团在外部的商业银行以集团整体的名义设立集团现金池账户（主账户），各所属成员单位在同一家银行分别开设对应子账号。集团与银行签订协议，定时、定额将成员单位资金池子账户上的资金上划到集团现金池账户；成员单位需要资金周转时，通过委托贷款的方式获得，一般能以低于银行利率的贷款方式从现金池中取得贷款。成员单位对外支付时，在与银行签订的额度内，以透支形式进行，然后由总部与银行清算。 　　企业集团通过现金池，要求在不影响集团及子公司日常运营的前提下，采用委托贷款的形式，对所有子公司的资金进行统一调配，以此实现资金的自动化集中管理。因此，现金池资金管理的信息技术含量相对较高，对企业自身的信息化管理水平以及同银行的信息系统的对接都有比较高的要求。其中，作为合作方的银行所提供的现金管理系统应当作为企业集团进行资金集中管理的信息平?_，便于集团全面并且实时了解和掌握企业资金的走向，从而能够对资金进行更有效的整合和管理。同时，还要求资金流应当与业务流进行有效整合，做到企业的ERP系统与资金集中管理信息系统相互连接，实现业财信息一体化。 　　另外，现金池资金管理模式强调风险管控，要求建立资金岗位牵制、资金支付多次授权、网银秘钥多人保管等机制，提供资金结算事项的安全性，确保现金池资金管理的正常运营。总体而言，现金池资金管理模式适用于集团管控能力较强和信息化水平较高的企业集团，能够更好地发挥现金池资金管理模式的优势。 　　2 企业集团现金池资金管理信息化运作机制 　　企业集团现金池资金管理信息化是指在充分运用互联网信息技术的基础上，企业集团管理结合合作银行的网银信息技术以及第三方的软件服务，通过整合和调整而形成的现金池资金信息化管理。信息化管理能够全面有效地掌握下属公司的资金运用情况，并能够从全局运用企业集团的资金，这对企业集团发挥整体的协同作用至关重要。现金池资金管理信息化的常见运作机制主要是通过“银企直联”，构建“现金池”模式。 　　通常而言，现金池运作机制由企业财务软件、集团资金管理中心处理系统以及合作银行三个部分组成。通过网络通信技术、信息处理技术以及网络安全技术等技术手段整合形成为完整统一的信息平台，这个信息平台能够有效利用企业集团的全部资金。 　　伴随着市场竞争的愈发激烈，企业集团现金池资金管理就愈发要求实时性、可靠性以及安全性。企业集团现金池资金管理的发展也由最初单一的核算发展成为当前的全面监控和决策支持。 　　与传统的资金管理中账户管理松散、资金效率低下、资金追踪不足不同，在现金池资金管理模式下，资金管理中心既是集团的结算中心、信贷管理中心、信息反馈中心，同时也是集团的投资中心。其应当具备的功能包括：资金适时结算、资金自动归集、目标余额管理、利息自动拨付、资金上拨下划、委托贷款计价、凭据自动生成、资金实时监控、网上信息查询、标准数据接口等。能够加强集体总部对下属单位的管控作用，达到企业集团整体的协同作用。 　　3 企业集团现金池资金管理模式的应用实践 　　尽管已有企业较为