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“新常态”下资本约束对我国农信社发展的影响研究 　　摘 要：当前我国经济发展正处于“新常态”，表现的主要特征是：一是从高速增长转为中高速增长；二是经济结构不断优化升级；三是从要素驱动、投资驱动转为创新驱动。在“新常态”下，随着我国金融资本市场对外开放越来越深入，加强金融监管，保护我国金融机构的成长和壮大显得突出重要。农信社作为国内从事涉农信贷业务的三大主体之一，在我国“三农”问题的解决及新农村的建设方面层发挥了重大的作用，随着金融监管的愈发加强，强化资本管理、提高资本充足率，站在新的起点上谋划发展新思路，对农信社持续、健康、可持续的发展意义重大。 　　关键词：经济“新常态” 农信社 资本充足率 资本管理 　　中图分类号：F830 　　文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2015）03-040-04 　　一、背景及意义 　　（一）背景 　　2014年5月，习近平总书记在河南考察时指出，“我国发展仍处于重要战略机遇期，我们要增强信心，从当前我国经济发展的阶段性特征出发，适应新常态，保持战略上的平常心态。”标志着中国经济由高速增长的时代转入新的经济发展周期。从国内看，随着我国经济下行压力的逐步加大，30多年来快速发展所积累的资源、人口、土地等红利逐步消失，集聚的各种问题、风险逐步显现，资本市场对外开放将会向更广、更深的程度迈进。从国际社会看，国外政治、经济等不安定的因素始终没有消失，周边国家对我国的影响将会长期存在。尽管如此，对外开放将长期是我国遵循的强国之路，是我们实现“中国梦”的关键一招。 　　（二）意义 　　作为我国从事“涉农贷款”业务的三大主体之一，以村民自愿入股组建的农信社始终在我国整个金融体系中占据着不可忽视的战略地位。在国内合作社的发展可以追溯到上世纪20年代，新中国成立以后，历经50多年的繁荣发展与挫折磨难，逐步壮大成有着先进文化理念的独立金融组织，在支持我国“三农”改善和“美丽乡村建设”等方面发挥了巨大的作用，已经成为我国农村金融的龙头及改革红利惠及“三农“的重要媒介。 　　但是随着农信社的不断壮大，出现了诸如管理体制不完善、经营理念出现偏差、权责不明确等问题，在很大程度上制约甚至阻碍了信用社的健康发展，进而影响了其对农业发展的投入和扶持，制约了农村劳动生产率的提高，延缓了农民增收的步伐。因此，探索农村信用社的改革路径，提高其发挥稳定金融秩序、改善“三农”问题的作用显得尤为重要，成为我国全面深化改革的重要一环。 　　与一般的商业银行相比，农村信用社有着自身特殊的发展环境，并经历了特殊的发展历程，但二者的相同之处在于，都面临着强化资本管理和提高资本充足率的共同目标，并且这一目标显得越来越重要。在农信社的发展历程中，资本约束一直未受到高度的重视，但鉴于农信社改革扶持政策已有效出台，对农信社实行资本约束的条件已基本具备，“新常态”下研究我国农信社的资本约束与监管的路径已成为有关部门不可推卸的责任。 　　二、资本约束的相关理论综述 　　金融机构的正常运营离不开资本的强有力的支持，农村信用社也不例外，显然，不同的资本约束对农信社的经营状况有着不同的影响效果。鉴于此，研究理清资本约束对农村信用社经营的影响途径和机制是首先要解决的重要问题。 　　（一）资本约束的概念 　　1.银行资本的概念及其功能。从银行资本的概念：站在不同的角度，对于银行资本的概念范畴会有不同的观点。从经济学家的视角来看，该概念范畴包括两点：一是必须是银行实际拥有的；二是必须能以货币的形式来计量，这是一种广义的定义。从会计学的角度来理解，范畴不是包括银行所有的资产，而是资产中扣除负债的部分，就是所谓的所有者权益，也就是银行资本的账面范畴。站在监管部门的立场来看，出于防止风险发生，以保护债权人利益的目的考虑，将银行资本定义为银行既有且必须拥有的资本，又被称为监管资本。 　　在实际的操作中，一般都是使用会计学和监管部门的角度定义。从定义来看，会计学的定义是基于资产负债表；监管部门的定义侧重于风险的防范。由此看来，两者包含的范围有一定的不同。从数量上来看，监管当局的定义要高于会计学的定义。由于银行安全性的经营理念，一般都倾向于采取比较高的定义，这也是能理解的。出于对银行安全经营的考虑，《巴塞尔协议》给出了银行资本的定义，以避免银行自身随意将资本的涵盖面扩张，导致风险发生。该定义将资本确定为两个级别，分别是核心资本和补充资本（又被成为附属资本）。其中，核心资本主要是指股权资本，补充资本是指在一定时限内能祈祷化解损失功能的资本。 　　银行资本的功能和作用：银行资本对银行日常业务的开展及未来的成长壮大有着极其重要的作用，总体来看，主要在以下几个方面起到作用：第一，消纳风险。具体来讲就是除预防风险发生时，及时化解给银行造成