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发达国家商业银行操作风险管理经验借鉴 　　商业银行的风险管理不仅为商业银行的继续存在，而且还为商业银行功能边界的进一步拓宽提供了根据。长期以来，人们关注的重心都落在商业银行的市场风险和信用风险这两大领域上，并且在其管理上也已经形成了较为完善的体系。但近年来，一种破坏力大、出现频率高的风险正引起人们的日益重视，这种风险就是操作风险。本文借鉴了发达国家银行操作风险管理的先进经验，期望为我国商业银行的操作风险管理提供有益的借鉴价值。 　　一、发达国家银行操作风险管理的现状 　　1.先进的操作风险管理框架。银行的操作风险管理框架关系到银行风险管理与其总体战略目标的一致性，是银行控制、评估和监督各业务条线风险承受能力的基础支持和组织支撑。作为发达国家的银行，其拥有的风险管理框架是十分先进的，总体来说这种框架具有以下三个特点：一是风险管理范围的全面性。该框架覆盖了银行的所有部门、岗位和人员，渗透到了银行的各个操作环节和业务流程中，不仅重视传统风险如市场风险和信用风险，而且也同样重视操作风险、策略风险和声誉风险等更加全面的风险因素，充分适应了银行的总体战略发展要求，实现了全面控制风险的目标。二是风险管理职能的独立性。在发达国家银行里，董事会、首席执行官和风险管理委员会是直接领导风险管理的，银行设有职能独立的风险管理部门，它与其他各个业务部门是紧密联系在一起的。其中对授信控制、审批、稽核等部门实行垂直管理，以保证其职能的独立性。三是风险管理组织上的集中性。发达国家银行大多都设有独立的风险管理部门，它完全区分并独立于战略业务单元（SBU），并且分布在银行的各个层面上。它的职责是站在银行整体层面的角度上，对所面临的各类风险因素进行全面准确地收集、汇总、整合；而银行对SBU则实施扁平化的风险管理，设立信贷风险和操作风险管理两个相对独立的岗位，其职责主要是对业务拓展和风险回报管理两大板块进行研究，进而做出精细化的策略方案和提供有效化的决策支持。这种集中性结合扁平化的矩阵式风险管理框架，使得银行的风险管理政策更加贴近市场，有效平衡风险与收益。 　　2.汇丰银行的操作风险管理框架。汇丰银行的操作风险管理框架包括三个层级的内容，它们分别是业务部门内部、业务部门之间以及各大区域之间的管理设置和安排。管理框架的第一层级即在各业务部门内部设立一个操作风险管理专员的岗位。其职责主要有：在部门内部制定并实施操作风险管理计划，定期上报操作风险管理工作；安排部门内部的沟通交流会议，要求部门管理人员评估部门操作风险并总结计划实施效果；在部门操作风险发生变化时及时做出策略调整；与财务人员商讨协调风险及预期损失报告；积极参与管理专员之间的沟通，保证及时落实最新要求。管理框架的第二层级即在各业务部门之上再设立一个操作风险管理专员的岗位。其职责主要有：在第一层级的所有业务部门、中后台内部服务部门以及各业务部门的操作风险管理专员之间建立一个能正常运转的交流网络；培养专职人员；指导员工运用操作风险数据库防范风险；定期向高管层提交报告；协调与其他部门之间的沟通；与银行总部、外部监管机构以及整个行业保持定期联系；向各业务部门反馈有关操作风险管理的意见。管理框架的第三层级即在各大区域设立操作风险管理委员会，其职责主要有：保证操作风险管理符合外部法律和内部要求，有效地推行；就操作风险管理的规章政策、技术方法、资源配置和未来规划等方面的内容，提出指导意见和优化方案；定期检查和调整操作风险管理架构，以适应瞬息万变的市场和政策；审核操作风险的损失数据和评估结果，识别操作风险以及可能存在的风险管理问题；重点监控重要和可疑环节，培育与操作风险战略目标一致的企业文化。 　　3.花旗银行操作风险管理的组织架构设置特点。花旗银行在组织架构上实行业务单元制和首席风险官管理机制。在集团和业务单元两个层面实施垂直风险管理组织架构，同时在总行层面设立风险管理官，在独立的风险管理部门和各业务单元分别设立风险管理主管。他们直接对首席风险官负责，并定期向其汇报工作，使全行风险管理的独立性得以保证。花旗银行风险管理委员会是董事会的下设机构，委员会的主席由首席风险官担任。委员会的职责主要是：审核花旗集团的现行风险政策和风险标准；审核集团的主要风险敞口，特别是综合性交叉性的跨部门经营活动的风险收益基本情况；审核当前的风险问题，以确保能够主动采取有针对性并且有效的对策和计划；审核包括政策、流程、人员、信息和系统在内的风险管理组织架构等等。 　　二、国外商业银行操作风险管理的成功经验 　　1.汇丰银行操作风险管理的成功经验。汇丰银行从识别到监测管理的各个环节都建立起了一套完整的操作风险管理的基本流程。这套流程的主要程序如下：（1）对操作风险进行识别，在此基础上对目前存在的操作风险类型进行全面深入的掌握。在确定总体战