北京天健兴业资产评估有限公司关于山东地矿股份.PDFVIP

北京天健兴业资产评估有限公司关于山东地矿股份 有限公司重大资产出售暨关联交易是否符合关于 上市公司重大资产重组前发生业绩“变脸”或本次 重组存在拟置出资产情形的相关问题与解答相关 要求之专项核查意见 北京天健兴业资产评估有限公司 PAN-CHINA ASSETS APPRAISAL CO .,LTD 二○一八年八月 北京天健兴业资产评估有限公司（以下简称“天健兴业”或“评估机构”） 作为山东地矿股份有限公司（以下简称“上市公司”或“地矿股份”）本次重大 资产重组的评估机构，根据中国证监会 2016 年 6 月 24 日发布的《关于上市 公司重大资产重组前发生业绩“变脸”或本次重组存在拟置出资产情形的相关问 题与解答》的要求出具核查意见，具体如下： 一、拟置出资产的评估（估值）作价情况（如有），相关评估（估值）方 法、评估（估值）假设、评估（估值）参数预测是否合理，是否符合资产实际 经营情况，是否履行必要的决策程序等。 （一）拟置出资产的评估（估值）作价情况 1、北京天健兴业资产评估有限公司接受山东地矿股份有限公司、山东鲁地 矿业投资有限公司双方的共同委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的 规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序， 对山东地矿股份有限公司与山东鲁地矿业投资有限公司拟转让其持有的淮北徐 楼矿业有限公司股权项目涉及淮北徐楼矿业有限公司股东全部权益在2017 年12 月31 日的市场价值进行了评估，并出具了《山东地矿股份有限公司与山东鲁地 矿业投资有限公司拟转让其持有的淮北徐楼矿业有限公司股权项目所涉及的淮 北徐楼矿业有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（天兴评报字（2018 ）第 0781 号）。以资产基础法评估结果作为最终评估结论：基于评估基准日净资产 账面价值为27,834.32 万元，评估价值为96,505.47 万元，增值额为68,671.15 万 元，增值率为246.71% 。 2 、北京天健兴业资产评估有限公司接受山东地矿股份有限公司及山东鲁地 矿业投资有限公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚 持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对山东地 矿股份有限公司及山东鲁地矿业投资有限公司拟转让娄烦县鲁地矿业有限公司 股权而涉及娄烦县鲁地矿业有限公司的股东全部权益价值在2017 年 12 月31 日 的市场价值进行了评估，并出具《山东地矿股份有限公司及山东鲁地矿业投资有 限公司拟转让其持有的娄烦县鲁地矿业有限公司股权项目所涉及的娄烦县鲁地 矿业有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（天兴评报字（2018 ）第 0775 号）。以资产基础法评估结果作为最终评估结论：基于评估基准日娄烦县鲁地矿 业有限公司净资产账面价值-1,415.15 万元，评估价值为4,788.78 万元，评估增值 6,203.93 万元，增值率438.39% 。 3、北京天健兴业资产评估有限公司接受山东鲁地矿业投资有限公司的委托， 按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则， 采用资产基础法，按照必要的评估程序，对山东鲁地矿业投资有限公司拟转让其 持有的山东盛鑫矿业有限公司股权而涉及山东盛鑫矿业有限公司的股东全部权 益在2017 年 12 月31 日的市场价值进行了评估，并出具了《山东鲁地矿业投资 有限公司拟转让其持有的山东盛鑫矿业有限公司股权项目所涉及的山东盛鑫矿 业有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（天兴评报字（2018 ）第0776 号）。 以资产基础法评估结果作为最终评估结论：基于评估基准日山东盛鑫矿业有限公 司净资产账面价值为 4,006.60 万元，评估价值为 13,805.56 万元，增值额为 9,798.96 万元，增值率为244.57% 。 （二）评估方法 1、淮北徐楼矿业有限公司 企业价值评估基本方法包括资产基础法、收益法和市场法。 资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负 债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提 供、评估专业人员也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评 估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估