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完善ERP财务资金管控系统提升项目建设全过程管理 　　摘要：资金监督管理体系是深化项目建设集约化管理的载体，旨在实现以关键节点为管控的电网项目建设过程的全生命周期管理。通过对业务流程的规范和梳理、业务管理的信息化、全过程数据的收集和分析，实现相应业务线上管控、数据贯通，实现资金、项目建设全过程的闭环在线监控，从而有效地提升资金支付的安全性和项目的管控水平，实现资金支付与项目进度的时效性、准确性和规范性。同时，为财务的资金预算、报表统计、工程后评价提供有力的数据支撑，为项目管理和领导的决策提供参考依据。深化流程制约机制，强化工作过程管控，构建完善、高效的项目财务管理体系。通过流程梳理，将财务的预算、资金支付与项目业务流程的关键进度节点做管控，打破专业壁垒、强化过程管控，打造完善、高效的项目资金管理体系，完善信息对称。 　　关键词：ERP 资金管理 工程管理 　　一、电网基建工程项目管理的背景 　　（一）电网基建工程管理的特殊性 　　电网基建工程项目管理不同于其他项目管理，它的特点具体体现为： 　　1、电网基建工程有很强的专业性 　　电网基建过程从项目前期可研（用电量的评估、政府的发展规划、大用户的需求提报），到变电站、线路的设计施工，主变、电缆等设备的采购安装，最后项目投产后的运行维护等等都需要电气工程学、电磁学、输变电、土建工程等相关的专业知识，需要多专业人员的相互协作。 　　2、电网基建工程的建设涉及多单位协调运作 　　电网工程建设所涉及的单位包括建设单位、输变电施工单位、物资公司、监理公司、招投标公司、运行维护属地局（项目前期）等多家单位，需要跨利润中心的相互协调。电力公司ERP系统的上线为各单位之间流程的梳理、关键节点的管控、信息的集成提供了可能。同时为绩效考核工作提供依据。 　　3、电网基建工程的资金投入巨大 　　电网建设的资金投入都是巨大的，一般变电站建设的投入都是上亿元，主网变电站建设可达几亿元。如此巨大的资金投入使得资金预算与工程进度匹配变得尤为重要。合理的匹配能大大降低融资成本，提高资金使用效率，提高资金支付的可靠性。 　　（二）电网基建工程财务管理面临的挑战 　　1、缺少流程梳理的整合和关键节点控制 　　工程从项目前期的可研估算开始，经历了可研批复、项目前期、施工图概算、下达投资计划、工程前期、业主项目部成立、初步设计、证照办理、设计（以及监理、物资、土建工程、电气安装）招投标、施工图编制、主体施工、线路施工、投产送电、转资、结算、决算、工程后评价、档案移交等流程。这些流程所涉及的时间节点也极为重要，每一环节都关系到后续进程的开展。缺少流程的梳理整合不仅会使各专责沟通困难，也使得责任不明确，实际进度与财务进度脱节。财务部门在提报资金计划时困难重重，在资金支付时影响会计原始凭证的严谨性，造成票据佐证与计划出现偏差。例如工程资金支付的主要依据之一就是工程进度单，实际工作中会遇到进度单内容不完整的情况，有时施工单位甚至无法提供进度单。进度单依靠财务人员人工审查容易遗漏问题，也会导致重复性工作。通常的审核方式是财务人员按得到的发票、合同作为付款进度的依据，并反推进度单是否准确，手工计算核实付款金额、质保金金额。进度的确认节点应放在什么位置，这一节点的确认责任人应当是谁、考核标准是什么，财务最终支付时业务部门应完成确认哪几个节点，这些都是流程梳理整合和节点控制所要完成的任务。 　　2、ERP各管理模块缺乏集成使反馈信息滞后 　　目前，各专业部室的数据收集方式是各基层单位统计上报，基层单位各业务专责会面临同样的问题：需要按照不同的要求和模板给上级专业部室上报汇总数据，这个过程繁琐耗时且容易出错，这种数据采集所得到的信息是滞后的，并且给基层单位带来了很多的重复性工作，降低了工作效率。如何能从ERP系统中获得实时的数据报表、在工程设计发生变更时提高财务的反应速度，及时修改资金计划是完善ERP财务管控系统的目标。 　　3、指标没有分解到工程全过程管理各关键环节的责任人 　　工程财务管理比较重要的一个指标是项目预算执行率： 　　项目预算执行率=[项目成本入账率×80%+（Σ年内投资计划需求提报结余率、项目成本入账率、建设单位工程投运增资及时性、竣工结算和决算及时性准确性、等）×20%]×100%。这个总体指标应当分解到各个流程环节去控制。项目成本的入账率依赖于工程进度的确认，而工程进度的确认前提是监理报告，监理报告的出具是施工单位及时完工，及时完工的前提是开工及时、合同签订及时、招投标按节点完成、物资到货率、设备安装进度、投资下达等等各项指标的综合。完善ERP财务管控系统的过程也是依照工程全过程链条分解综合指标到各个节点的过程。 　　二、完善资金监督管理体系的目标及方法 　　完善资金监