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对公共财政参与国家助学贷款思考 　　 摘 要：国家助学贷款是支持我国高等教育不可或缺的力量，促进了教育的机会公平。公共财政在对国家助学贷款的参与中表现出参与程度不高，参与形式单一的特点。基于对还款负担率的计算，为减轻毕业生较高的还款负担，本文提出提高公共财政参与国家助学贷款的程度，以及增加参与形式的建议。 　　 关键词：国家助学贷款 还款负担率 公共财政 　　 　　 一、国家助学贷款还款负担率的估算 　　 根据国际经验，对还款负担率的计算采用以下公式：还款负担率K=单位期限内的还款数额/同期借款者的预期收入。本文以2008年入学的全国本专科学生为研究对象，取平均学制为四年，则该批学生于2012年7月毕业。 　　 1.偿还贷款总额 　　 教育部网站统计数据显示，2008年全国新增审批国家助学贷款合同金额65.92亿元，新增审批贷款人数67.39万人。以新增贷款金额除以新增贷款人数，得平均每人年贷款额为2556元。假设每人每年的贷款数额相同，四年后总贷款额为10224元，因大学四年期间利息全部由财政部支付，学生毕业时应偿还贷款额则为10224元。 　　 2.2012年毕业生平均工资 　　 根据《2011年中国大学生就业报告》 ，全国2010届本专科毕业生半年后的月收入为2479元。 　　 国家统计局资料显示，2010年全国城镇私营单位就业人员年平均工资增长14.1%，城镇非私营单位在岗职工年平均工资增长13.5%。以此为据，估计本专科毕业生六年平均工资增长率约为14%。 　　 因此，以2479元为基数，14%为增长率，则2012届毕业生半年后平均工资为 3222元/月。2013至2018年的月平均工资分别为3222元，3673元，4187元，4773元，5441元，6203元，7071元，8060元。 　　 3.等额本息还款额 　　 国家助学贷款还款年限为毕业后六年，提供了两年宽限期，则最长还款年限为8年，学生在毕业后第24个月必须开始偿还贷款本金，并在此之前结清两年宽限期的所有利息。若采取等额本息还款方式，则每月应还金额的计算公式如下：a*[i*(1+i)^n]/[(1+I)^n-1]，其中a为贷款本金，i为贷款月利率，n为贷款月数。 　　 （年利率为中国人民银行2011年7月7日公布金融机构人民币贷款基准利率） 　　 4.还款负担率 　　 结合以上数据，根据还款负担率的计算公式：还款负担率K=单位期限内的还款数额/同期借款者的预期收入，最终得出，还款年限从1年至8年对应的还款负担率分别为36.76%，21.25%，15.80%，13.22%，11.20%，9.85%，8.57%，7.49%，平均还款负担率为15.52%。 　　 国家助学贷款还款负担率的国际标准为10%，我国国家助学贷款还款负担率最高为36.76%，平均为15.52%，均高于国际标准。由于毕业学生工作能力的差异，实际工作收入会有所不同，因此还款负担率有所浮动，而且考虑到通货膨胀与住房价格高涨的因素，刚就业学生各项生活开支较大，实际平均还款负担率将会高于15.52%，毕业学生的还贷压力较重。 　　 二、提高公共财政参与度，降低还款利率 　　 公共财政在参与国家助学贷款过程中，提供了财政贴息与风险补偿金，但财政贴息仅限于在读四年的贷款利息，毕业之后的利息则由学生自己承担。 　　 通过还款负担率的估算，不难发现，利率是还贷负担率的重要影响因素之一。世界上较多国家采用优惠还贷利率，减轻学生的还款压力。美国的学生家长贷款计划利率低于普通商业银行贷款利率，属市场最优惠利率。日本作为世界上助学贷款运行最为成功的几个国家之一，有息助学贷款利率仅为3%。泰国的助学贷款利率也仅为1%。 　　 我国国家助学贷款还款利率采用人民银行公布的同期人民币贷款基准利率，还款期限1至8年的平均月利率为5，71%，如果参照日本的标准，采用优惠利率3%，平均还款负担率将降低至11.4%，略高于国际标准10%，还款负担率降低幅度达26.5%。因此，降低利率是减轻还贷压力行之有效的方法。 　　 但优惠利率的实施会让商业银行所收利息减少，会降低其提供助学贷款的积极性。因此，考虑提高公共财政的参与度，将财政贴息延长至整个还贷期，弥补优惠利率与同期贷款利率之差带来的商业银行利息损失，能够在保证商业银行积极性的同时，有效降低学生的还款负担率。 　　 三、增加公共财政参与形式 　　 尽管学生的还款负担率较高，但平均每人每年2556元的贷款数额远远不能满足学生的学习生活需求。全国各高校每年的学费标准均在3000元以上，较多学校平均为5000至6000元，部分专业的学费甚至高达万元。与此相比，国家助学贷款每年平均贷款金额只能作为学生每年学费的一部分，对学生生活费用的补