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当前银担合作中存在问题及对策研究 　　摘 要：本文通过对我国中小企业发展中的融资瓶颈的分析，在充分肯定了银行机构和单板机构合作为中小企业发展提供推动力的同时，归纳了银行机构和担保机构在融资合作中的主要问题，并在认真分析成因的基础上给出了相应的对策和建议。 　　关键词：中小企业 融资 银行机构 担保公司 　　 　　近年来，尽管我国担保行业发展较快，银行与担保机构在合作开展中小企业信贷业务领域也进行了一些积极的探索和尝试，但因受到内外部诸多条件的制约，银担合作仍不充分，银担合作中的问题不断显现、风险日益集聚。 　　一、问题的产生 　　目前，我国中小企业数量已占企业总数的98%以上，中小企业发展在促进经济增长、扩大就业、推动技术创新、调整经济结构、催生新产业方面的作用越来越重要。中小企业的发展在社会活动中所起到的作用逐渐被得到了政府及社会的重视。同时，部分中小企业在经过自身发展壮大及外界各方支持后，将逐渐成长为大型、重点企业，为国民经济发展发挥更为重要的作用。另外，中小企业的从业人员迅速增加，有效缓解了就业压力，中小企业在全市国民经济发展中发挥出日愈重要的作用。 　　客观的讲，中小企业的融资难，是全球性的难题，既有当前经济大环境的原因，也有企业自身的原因，以及银行和外部环境的原因。 　　从当前的经济大环境看，由于国际金融危机对实体经济的影响不断深化，国内外经济形势复杂多变，中小企业生产经营面临严峻考验，银行金融机构贷款行为更趋审慎。从企业方面看，总体而言，我国中小企业的财务制度亟待规范，经营管理的素质与水平还有待进一步提高。从银行方面看，国内银行对发展中小企业金融业务规律的认识还不充分，尚未构建起科学有效的中小企业业务经营管理体系，特别是在现行的考核激励机制下，由于中小企业数量多、类别复杂、单笔贷款金额较小，贷款频率大，增加了银行贷款成本和管理难度。此外，信用担保体系还不成熟，社会征信体系还不完善等外部环境原因，也制约了银行中小企业金融业务的发展。 　　中小企业在发展过程中，经济效益不高，缺乏管理体系，资金紧张等也是困扰其发展的主要问题。而企业发展缺少资金，是制约其发展的主要矛盾。同时，又是因为中小企业经济效益不高、缺乏现代企业管理制度，又使其在进行外部融资时遇到困难。 　　据相关统计数据，在全国中小企业中有8.85%的企业感到资金特别紧张，有27.1%的企业感到资金紧张，二者比例合计35.95%。而资金状况一般的企业占50.13%，资金状况较好或很好的企业仅占13.93%。这说明资金问题仍困扰着许多中小企业。而专业担保机构的出现，在一定程度上缓解了这一难题。虽然银行机构和担保机构的合作为中小企业的融资做了许多工作，中小企业资金紧张的问题得到了一定缓解，但企业资金短缺的问题仍然困扰众多中小企业。 　　二、成因分析 　　目前，由于受到银担合作不充分的制约，我国担保行业的融资中介功能远未得到有效发挥。从近年来的银担合作实践来看，我国银担合作中存在的主要问题的成因大致有以下三个方面。 　　（一）担保机构自身运作不规范，行业整体信用水平不高 　　注册资本金普遍不实。由于政府主管部门只在企业成立时点要求注册资本金到位，并不对其经营过程进行持续监管，因此多数商业性担保机构存在抽逃或挪用资本金现象，严重削弱了其实际担保能力。 　　公司治理水平较低。商业性担保公司多数由民间资本出资成立，在形式上虽为公司制，但大部分公司治理结构存在严重缺陷。主要表现为股权结构不合理，股东多为关联人或家族企业，缺乏内部有效制衡。多数担保机构未能建立有效的集体审核、风险内控、运行监测、代偿和债务追偿等制度，缺乏一套科学完整的风险甄别与分析评估系统，内部控制与管理水平较低。 　　业务盈利状况不佳。从实际运行中看，担保业务收益高低主要取决于担保资金的放大倍数、担保费率及代偿额。据测算，担保企业资本金放大4.7倍以上担保业务可达到盈亏平衡点。目前我国担保企业资本金平均呈现两级分化格局，部分为你大型公司资本金放大倍数接近10倍上限，而部分小型公司不足1倍，全行业平均放大倍数仅为1.1倍。从费率来看，2008年全国平均担保费率仅为2.53%，却要承担100%的代偿风险。随着担保业务的增长，担保机构代偿额也逐年增长，从而对利润率产生了较大影响。 　　内部风险补偿机制缺失。财政部关于《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》第十三条、十四条规定：“担保机构应按照当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。”“风险准备金达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。”“担保机构设立后应当按照其注册资本的10%提取保证金，担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。”但实际操