企业高级管理人员如何应用财务信息.PPTVIP

向财务要利润 主讲:贾卒 2008.8.9 ---中小企业家与经营者必修的财务课程 赢利管控有道是: 预则立，不预则废！  六、赢利管控 绩效考核 战略规划 执行力 企业愿景 全面预算 六、赢利管控 1、企业赢利的第一步---全面预算 利润 预算管理 发展愿景 战略规划 绩效考核 执行力 盈利管控 风险控制 资源分配 1、企业赢利的第一步---全面预算 六、赢利管控 成熟期---成本预算 初创期---投资预算??? 成长期---销售预算 衰退期---现金流量预算 六、赢利管控 1、企业赢利的第一步---全面预算 通用电气的全面预算 3月份次年度人力资源规划/预算 4月份次年度全球营销计划/预算 7月份3年战略规划 9月份事业部(集团)次年度营运计划/预算 预算一旦确定下来就形成 “工作合同”，没有完成即被警告或下台。在做完一个完整的年度预算后，杰克·韦尔奇便可以大胆地告诉华尔街的分析师们公司的营业目标，几乎从不出错，这也成为了通用电气的一个信誉保证。 ? 1、企业赢利的第一步---全面预算 六、赢利管控 营销预算的信息支持 市场调研分析25% 财务趋势分析25% 行业数剧收集10% 老板决策思路40% 2、抓赢利要抓好营销预算 六、赢利管控 董事会（公司层次） 经营班子（经营层次） 营销责任者（功能层次） 基层责任者（执行层次） 例如：1、持续提供给客户有魅力的新产品 2、稳定、高额的股利 例如：1、盈利率10％以上 2、维持前3名地位 例如：1、销售台数成长15％ 2、经销收入成长25％ 3、平均每人每月毛利225万元 例如：1、新开拓经销商25家 2、3种新产品导入市场 3、销售人员训练计划 4、提升大客户服务品质 2、抓赢利要抓好营销预算 六、赢利管控 成立预算管理委员会 总裁/总经理必须亲自挂帅 第一是制订阶段： a.以外聘顾问专家团队为主，企业人员为辅； b.以企业人员为主，外聘顾问专家为顾问指导。 第二是执行阶段，日常办事机构，一般设在人力资源部 六、赢利管控 2、抓赢利要抓好营销预算 预算编制 预算执行 与控制 预算业 绩评估 预算反 馈调整 预算编制4步 9-12月 1-12月 每月底 月/季/年 六、赢利管控 2、抓赢利要抓好营销预算 预算制定中的讨价还价被称为“博弈”，特别是在营销预算制定中表象的比较突出，但这也是很正常的情况。 六、赢利管控 2、抓赢利要抓好营销预算 “博弈”的过程也是统一全员思想认识的过程。 六、赢利管控 2、抓赢利要抓好营销预算 预算编制流程七步， “博弈”就发生在这些过程中。  六、赢利管控 2、抓赢利要抓好营销预算 公司年度销售 （回款）目标 销售区域年度 （回款）目标 销售终端年度 （回款）目标 总部提出 年度目标 预算委下达 各部门预算 编制要求 财务部 平衡经营 预算，汇总 公司总预算 预算委 审议，通过或 修改预算 预算委指导 各部门 目标分解 草编预算 批准后的预 算下达执行 各部门 汇总预算， 预算委对部 门预算调整 六、赢利管控 　　营销是重点，全员是关键 　　目标要量化，指标要分解 　　营销预算是头，财务预算是尾 行动措施不可缺，风险分析不可少 六、赢利管控 预算的编制（要诀） 六、赢利管控 中国制造业 宝钢排老大(图) 2006-08-20 02:34:00　来源: 新京报(北京) 案例 :用预算掌控经营业绩 早在上个世纪90年代初，为解决三角债问题，宝钢于1994年提出财务管理以现金流量控制为中心。认为企业的经济效益就体现在企业的财务回报上，即利润，而其质量归根结底取决于是否有充分的现金流。赢利管控，前提就是有充分的现金流量。 通过对现金流向的监控，使各项业务活动的发生符合公司经营目标的要求；通过对现金流速的监控，促使各项活动按计划节点进行；通过对现金流量的监控，保证业务发生量的合理性。 六、赢利管控 案例 :用预算管理掌控经营业绩 有了预算管理，宝钢的财务管理与计划管理才能形成合力，这又促使预算管理贯穿到企业生产经营的方方面面，为不同业务部门不同流程工序之间搭建起“可以对话的共