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探讨集团资金集中管理模式问题与建议 　　摘要：随着经济全球化趋势的不断发展，我国的集团公司在资金管理方面面临着多方面的问题和挑战，为了能够跟上全球集团企业的发展步伐，集团内部必须要进行结构的调整和改革。本文主要针对目前我国集团公司在资金集中管理模式中所面临的问题，探讨相应的解决办法，力图为集团的发展提出可行性建议。 　　关键词：集团资金 集中管理模式 问题与建议 　　一、集团资金集中管理模式的定义和分类 　　集团资金的集中管理是指将集团下属所有公司的资金集中到集团总部的专门部门进行统一管理，管理层根据集团的发展战略，对资金进行合理分配和使用。作为一家集团公司，资金管理是其企业管理体系中相当重要的一环，特别是在现代企业管理中，集团资金的分配和使用不仅仅要考虑到公司的发展需要，也要涉及到公司的账户管理、利率浮动等其他风险。通过科学有效的资金集中管理，可以实现集团资源的优化配置，最大程度的发挥资金利用率，降低资金使用风险，为集团的可持续发展提供强有力的保障。 　　目前，我国的集团公司建立的资金集中管理模式主要有以下几类：统收统支模式、结算中心模式、财务公司模式、内部银行模式及现金模式。其中，统收统支模式是指集团总公司将子公司的资金集中起来进行统一管理和调配，这样有利于集团总公司对资金的控制，提高资金的有效利用率，但是这种模式最大的缺点就是子公司缺乏经济支配权，不利于子公司自身的发展；结算中心模式是指集团公司在内部设立结算中心，其主要职能就是处理子公司的现金收入和支出结算，维护集团公司的财务线的正常运转；财务公司模式是指集团成立独立的财务公司，专门负责集团公司的财务运作以及集团的筹资、融资等金融工作；内部银行模式是指集团在内部成立一个类似银行的部门，学习银行的管理制度，打造一个集团自己的资金管理体系，同时还可以根据子公司的实际情况，对其发放贷款。 　　这几类模式各有特色，不同的模式可以在一定程度上反映出该集团的集权程度，所以集团公司要根据自身的实际情况来慎重选择不同的资金集中管理模式，推动集团公司的发展。 　　二、集团资金集中管理模式中存在的问题 　　目前我国集团公司的管理经验相对来说还比较缺乏，在资金集中管理模式上还存在着一定的问题，具体表现如下： 　　（一）资金管理制度不够完善 　　我国很多集团企业由于发展速度过快，资金的积累速度远远超过企业制度的建设速度，导致目前我国很多集团企业财务管理制度建设相当滞后，完全跟不上公司资金的流转速度，使得集团内部财务管理混乱，漏洞频出，为集团造成了大量人力、财力损失。 　　比如某些集团公司内部没有健全的管理制度，财务的汇报工作有的还在使用口头汇报的方式，缺乏准确性和及时性，而且也不方便日后的审阅，一旦出现问题则难以解决，这样相当不利于集团公司的资金管理。 　　（二）资金集中程度较低 　　就目前的资金集中管理模式来看，结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式都对集团公司的资金进行了集中管理，其共同特征就是都建立的一个集团内部的管理机构，专门负责集团资金的集中管控。但是在具体的实施过程中，对子公司的配合程度要求相当高，因此很难达到预期的管理效果。比如说，集团资金的集中管理需要子公司及时汇报其财务数据，但是并没有对其真实性进行核查，这在一定程度上增加了资金管理的风险。 　　（三）资金管理层的专业素养相对缺乏 　　集团公司是一个相对庞大的集体，人员驳杂，有专业的人才精英，也有全面的管理人才，而资金管理是一门专业性相当强的管理科学，因此需要专业的管理人才，但很多集团公司却很难做到人尽其才。一个是因为公司本身缺乏优秀的财务专业人才，二个是人员的管理存在问题。 　　（四）资金管理的信息化程度不高 　　目前国内很多集团的资金管理信息化程度都不是很高，这与企业的信息化建设是密不可分的。但是随着信息科技的不断发展，集团企业对资金集中管理的信息化建设也会越来越重视，因为现代的企业资金管理必须依靠完善的信息系统，它能够提供准确、实时的集团资金信息，这对于集团的资金集中管理有着相当重大的意义。 　　三、解决集团资金集中管理模式存在问题的建议 　　（一）选择合适的资金集中管理模式 　　集团公司的资金集中管理层要对自己公司的财务状况和信息要相当了解，包括集团总公司和各子公司的财务数据，都要有所掌握，同时，领导层要意识到集团在发展的不同阶段，所采用的资金集中管理模式也是不同的。公司在不断的发展，管理模式也要不断的改进与创新。 　　因此集团公司的资金管理层要针对每一个阶段集团的发展状况，慎重选择合适的资金集中管理模式，只有这样，才能在保证集团在健康、有序的制度保障下继续发展下去，为企业的发展提供强大的资金支持。 　　（二）完善相应的资金管理制度 　　很多集团公司由于一味追求经济发展