探讨水文基建财务监管平台设计与实现.docVIP

探讨水文基建财务监管平台设计与实现 　　【摘 要】随着我国水文基建项目不断发展， 水文基建财务管理也面临更高的挑战，要想切实保障水文建设资金的正常运转， 加强水文基本建设财务监管是必不可少的一环。在分析现有水文财务监管平台不足的基础上，不断探讨新形势下的水文基建财务管理的新模式，不断开发财务监管平台的新结构与新功能。关于水文基建财务监管平台相关设计及实现的可行性，本文给出了如下分析。 　　【关键词】水文基建；财务监管；监管平台设计 　　当前，水文基建项目普遍存在建设项目内容复杂、项目分散、地域分布广、条件差异大、单点建设规模小、建设项目远离城市、总投资大但单项工程投资相对较小等特点，使水文基建财务管理面临严峻形势和挑战。如何更有效地利用信息化手段加强财务监管、以水文信息化带动水文现代化；在进一步加快水文基建预算执行进度的同时，杜绝超概超项目支出现象的发生、规范水文基建财务、加强水文预算绩效管理，这一系列问题都将成为我们思考的重难点。 　　一、水文基建财务监管平台设计思路 　　当前，一些行业已经建立了自己的基建财务管理体系，但以云南省水文为例，云南省水文水资源局作为二级核算单位，地州下设14个三级核算的水文分局。长期以来，由于内部核算体系不统一，财务制度无法落实，造成二级部门基建项目数据汇总统计困难，因此，云南省水文在逐步探索的基础上规范并建立了统一的财务核算系统，但作为财务监管平台主要还存在以下几方面问题： 地方的财务人员素质、财务统一管理水平参差不齐；各地上报的数据时效性差、质量不高，不便于定期的汇总分析，且方案和实际建设情况不完全一致，等等因素造成了信息化监督手段在实际使用中效果并不理想。针对以上问题，为最终能够实现水文基建财务“准确、及时”的管理的目标， 必须不断优化完善水文基建财务监管平台，选取最佳的财务管理模式和最优的财务管理系统，这需要考虑多方面因素，从实际需求、业务流程、平台架构和功能设计出发。 　　二、水文基建财务管理子系统 　　1.项目基础资料模块 　　该模块是根据不同项目的具体内容，添加用户所需掌握的项目基础信息列表。即对某个具体项目进行选择， 便可以展开一系列相关信息， 其中的一些主要内容包括项目基本情况、项目建议书、初步设计、施工准备、项目实施、生产准备、可行性研究报告等详细信息。 　　2.项目进度管理模块 　　该模块的主要作用是对项目的开、完工信息、合同签订、进度基线和项目进度的查询进行有效管理。 　　3.项目预算管理模块 　　该模块可以自动导入项目年度计划并进行维护管理， 另外，还可以将项目年度投资计划数， 开工、完工时间计划等相关信息按实际使用的需要细化后进行录入，录入信息将对项目后续投资进度、资金使用进度的管理提供有效支撑。 　　4.项目资金管理模块 　　该模块可以提取账务数据，对项目资金的预算情况和实际执行情况进行对比分析，计算得出强有力的财务分析依据，对不符合要求的数据进行预警提示，并形成完整的项目执行整体分析记录，该模块在项目的及时管控和决策分析具有重要作用。 　　5.项目成本管理模块 　　每月的项目物资成本明细的具体情况由项目成本管理模块管理记录， 成本管理模块还会依据项目发生情况的事情程度记录到项目管控系统。另外，该模块提供标准导入功能， 可以起到反映项目整体的业务体系的作用。 　　6.综合查询模块 　　综合查询模块系统提供综合而全面的查询统计分析功能，按使用者实际需求，可以生成整体分析数据，提供项目投资、资金计划、进度以及项目成本、资金支付等具体信息。 　　三、财务预警监督管理子系统 　　1.建设进度预警模块 　　将建设完工的实际工期与原定的计划完工时间进行对比对比，对工期进度严重缓慢以至于达到预警值的项目进行预警。 　　2.投资完成预警模块 　　将完工后的实际总投资与项目原定资金进行对比， 对超出预警值的项目进行预警。 　　3.资金支付预警模块 　　将项目建设中实际的支付资金与计划下达资金进行对比， 对超出预警值的项目进行预警。 　　4.招投标预警模块 　　一方面，对原定计划需要进行招投标但实际没有没有上传中标通知书、甚至没有填报招投标信息的相关项目进行预警；另一方面对没有进行招投标或是由于合同超资金的项目进行预警。 　　四、基本建设定额管理系统 　　1.合理加强预算管理，规划资金配置 　　目前，很多建设项目投资计划与预算管理不衔接，影响支付进度。其主要原因为：人员素质、时间以及认识水平受限，基建概预算编制不完整、不准确，不能反映资金需求；很多基建预算和年初部门预算不同步，使得支付无法顺利进行，致使项目开工率较低。 　　因此，在保证预算编制详实的基础上，必须严格按项目概算内容及支出明细加强项目支出管理，关于项目概算内容