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新常态下企业资金管理存在突出问题及对策研究 　　摘要：新常态下，我国企业面临日益严峻的竞争环境，中小企业融资难已成为普遍现象，资金管理在企业运营中显得尤为重要。企业资金管理是财务管理的重要组成部分，而有效的资金管理能够保障企业维系正常的生产与经营。本文从企业资金管理存在的问题出发，探讨新常态下解决我国企业资金管理问题的对策。 　　关键词：新常态；市场经济；资金管理；监督控制 　　当前社会经济发展面临较大下行压力，外部环境面临诸多挑战因素，经济发展进入新常态。在新常态经济发展的背景下，我国中小型企业面临产业升级转型的巨大压力，如何在转型中保证资金链的安全是企业面临的首要问题。因此，资金管理在企业的经营发展中扮演着愈发的重要角色，越来越受到企业的重视。 　　一、企业资金管理内涵及意义 　　企业资金管理是指对企业生产、经营等各个环节涉及到的资金进行计划、利用、监督、审计等一切活动的总称。资金管理是一个动态的过程，也是一个反馈系统。 　　资金管理是财务管理的重要组成部分，主要是实现合理的配置使用资金，提高企业资金效益，资金管理和财务管理工作息息相关。企业管理者要深刻认识到资金管理的重要性，对资金进行调整和有效的安排，并提高其使用效率，从而提高企业的经营效益。采用现代化的审计手段，加强资金利用考核制度，有效进行账款管理，保障企业资金正常周转，实现企业有效运行。资金管理事前做好预防措施，事中严格控制和管理，事后加强审计工作，最终实现资金管理的科学性、有效性[1]。 　　企业资金管理的重点、难点，包括技术改造中的资金管理以及资产重置中的资金管理。技术改造中的资金管理包括生产设备资金、产品开发技术资金、以及各种升级技术所需要的资金。技术资金管理看资金是否用于技术升级，资金是否流向技术改造。如果技术资金管理不到位，企业技术得不到升级和更新，会造成资金漏损、经营方式落后等问题。而资产重置中的资金管理问题，主要包括固定资产重置，以获得技术垄断利润。资产重置资金投入数量更大，而且管理过程因技术系数测算、投标等问题，导致资金管理难度较大[2]。 　　企业资金管理具有重要意义，资金管理不仅能够克服企业资金不足、避免资金链断层等情况，还能够充分的利用资金，进行合理的分配。从另一方面来看，资金管理能够规范企业的经营行为，推动企业的健康发展，为企业扩展业务、扩大经营范围打好基础。 　　二、企业资金管理存在的问题 　　（一）缺乏资金管理的意识 　　随着市场经济的深入发展，企业越来越依赖财务管理工作。财务管理在企业的经营过程中，占有重要的作用。资金管理属于财务管理的一部分，直接影响企业财务管理的水平。虽然财务管理作用很大，但是在实际的市场中，我国中小型企业对资金管理还是不够重视。企业过度关注产量以及产值，所以前期投入大量的资金，造成资金回笼周期较长，风险更大。这样不仅增加了运营成本，还造成资金大量外流。资金监管难度更大，企业资金使用随意性较大，给企业经营管理带来严重的影响。缺乏资金管理的意识是现阶段我国中小型企业所面临的首要问题，这和企业发展固有的观念离不开。传统中小型企业依靠资金投入，可以迅速扩大经营业务，有效利用资金，从而提高企业效益。但在市场经济的环境背景下，中小型企业必须加快转型。同时，转变以往的经营观念，才能够在激烈的竞争中得以生存。缺乏资金管理的观念，企业必然走向灭亡[3]。 　　（二）资金监管不严格 　　企业资金管理需要监督和控制，而监督和控制必须要一个合理、有效的制度。同时，能够按照规范严格的执行，才能够保障资金合理的配置、有效的利用。我国企业在资金监管上不严格，主要包括：一是货币资金、存货清点、账款审计等环节上不严格，没有很好的遵循管理准则，未能完成管理目标。因在实际工作中，涉及的范围广泛、资金量大、项目复杂，管理人员无暇管理，最终造成坏账、烂账的现象。二是资金占用严重，缺乏事中监督管理。虽然很多企业设置了监督岗位，但是监管机构并不能及时发挥出其作用，在实际执行过程也不能够履行其义务。很多企业在重大决策和资金计划、配置上未形成有效的决策约束机制，这样又加大了资金监管的难度[4]。 　　（三）资金分散管理 　　因为企业涉及的范围较广、涉及的项目较为复杂，所以资金使用会出现相互交叉、配置重复、规划不合理等现象。资金分散严重，管理也分散。在这种情况下，企业资金使用效率就会降低。企业资金分散主要是因为企业总公司和分公司分散的矛盾，造成资金无法集中监管。在一般的企业内部，各部门之间的资金也比较分散，导致资金无法整体安排和控制。企业各部门协调较差，资金调动较为随意，而且存在分设户头问题，容易造成账户重复设置等现象。资金分散的另一大难题就是导致企业不能够全面把握企业资金利用，降低了企业资金使用效率。而且企业资金主要用于投资阶段，