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新巴塞尔协议及其对我国银行业启示 　　【摘要】：巴塞尔协议是世界银行业发展与竞争的产物，它是关于商业银行资本监管的协议。新巴塞尔协议的实施给我国银行业的发展带来了多方面的启示，我国银行业应全面分析现状，积极应对挑战，加快发展步伐。 　　【关键词】：新巴塞尔协议; 银行业; 资本监管; 启示 　　 　　一、新巴塞尔协议的主要内容 　　 　　 巴塞尔协议是世界银行业发展与竞争的产物，它是关于商业银行资本监管的协议。1988年版的巴塞尔协议，首次规范了银行业的资本，为世界各国商业银行的竞争制定了统一的游戏规则。随着金融创新和风险管理难度的加深，巴塞尔协议也需要不断改进。新协议比旧协议更具科学性、详尽性和合理性，其主要内容是由相互联系、相互制约的三大支柱构成的，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场纪律。 　　 　　 1. 最低资本要求 　　 银行最低资本充足率仍为8%，其中，信用风险资本仍占主体地位，但增加了市场风险和操作风险，其计算公式是：银行资本充足率=总资本/(信用风险加权资产+(市场风险资本+操作风险资本)×12.5) 　　 　　 2. 监管部门的监督检查 　　 强调商业银行管理层须建立内部资本评估程序并制定与银行自身风险状况和控制环境相适应的资本目标;要求监管部门评估商业银行根据自身风险状况作出的资本需求分析，审查商业银行内部的评估程序，在全面考虑风险的基础上，确定其资本是否充足并在必要时加以干预。 　　 　　 3. 市场纪律 　　 强调通过提高银行信息披露程度来支持市场纪律，有效的披露对于保证市场参与者更好了解银行风险及资本状况非常重要。新资本协议将披露划分为核心披露和补充披露，在适用范围、资本构成、风险敞口的评估和管理程序、资本充足率四个领域规定了具体的信息披露内容。为使市场纪律更好地发挥作用，建议披露频率为每半年一次，对于时效性强的信息则按季度披露。 　　 新巴塞尔协议的产生代表着国际银行资本监管的不断发展与完善，同时也意味着商业银行要加强对银行资本的监管，进一步提高风险管理能力。 　　 　　二、新巴塞尔协议对我国银行业的启示 　　 　　 （一） 新巴塞尔协议对我国银行业的影响与挑战 　　 1. 新巴塞尔协议最低资本要求对我国银行资本充足状况的影响与挑战 　　 按照新协议的要求（标准法和内部评级法）计算资本充足率，会使我国商业银行的资本充足状况下降，拉大国内商业银行与国际银行资本充足性的差距，对我国商业银行补充资本渠道提出了巨大的挑战。 　　资本充足水平偏低是我国银行长期面临的一个难题。自1992年旧巴塞尔协议实施以来，我国多次利用各种途径增加银行资本金。1998年财政部以发债的形式在账面上为四大国有银行注入资金2700亿元，使国有商业银行的资本充足率有所提高。但是与一些发达国家的银行相比，我国商业银行的资本充足率仍然较低。 　　 2. 新巴塞尔协议对我国银行风险管理的影响与挑战 　　 新巴塞尔协议特别强调外部评估和内部评级在银行风险管理中的作用，建议在决定多种银行的账面资产风险权重时，允许符合条件的外部评级机构进行评估，对一些先进的大银行，允许他们使用内部评级的方法计算风险资产。由于我国银行制度基础、市场环境、管理水平和人员素质等方面与先进银行相比还有一定的差距。因此按照新协议框架规定，目前我国银行体系在风险管理上存在以下问题：（1）大多数银行只注重信用风险，忽略对市场风险和操作风险的管理；（2）杜会信用评价制度不健全；（3）银行评级技术落后，难以建立完善的风险模型。 　　 3. 新巴塞尔协议对我国银行业监管的影响与挑战 　　 巴塞尔协议为各国的金融监管提供了统一的标准，也为国际银行的竞争制定了统一的游戏规则。按照新协议的要求，监管当局必须在强化合理性监管的同时，重视安全性监管，逐步硬化商业银行的资本充足率约束，力求把资本充足率与银行面临的主要风险有机的结合起来，以反映银行业风险管理的最新方面及监管实践的最新变化。但是目前，我国银行监管机制不灵活，监管理念落后，监管方式、技术手段和人员素质不适应监管的要求，未能建立全面合理的监管指标，监管机构相互之间协调性不够，导致监管效率低下。 　　 4. 新巴塞尔协议对我国银行信息披露制度的影响与挑战 　　 新巴塞尔协议将市场约束列为银行风险管理的第三支柱，着重强调对银行的信息披露，同时指出宫方监督、内部管理、市场约束是银行稳定经营的三大支柱。而我国银行缺乏对银行信息披露的约束；信息披露质量差，披露内容少；信息披嚣技术落后，在信息披露的质量和数量方面远远达不到新协议的要求。 　　 　　 （二） 新巴塞尔协议框架下我国银行业应采取的对策 　　 1. 加强资本管理，改善资本充足率 　　 保持充足的资本水平是银行防