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新形势下企业资金管理路径优化实践思考 　　摘要：在当前的新形势下，科技的发展日新月异，各大企业为谋求生存并取得长足的发展，都在积极主动地进行体制改革，与此同时企业的资金管理路径也在寻求进一步提高，以不断适应新的市场发展需要。本文根据当前企业资金管理路径中需要优化整理的相关问题，对其进行分析和创新，提出了几点必要的优化措施。 　　关键词： 资金管理； 路径； 优化； 实践 　　资金是一个企业进行生产、发展和经营活动的源泉和动力，自然资金管理就成为了企业财务部门管理和工作的重点，充足的资金流并且流通顺畅成为决定一个企业能够迅速发展壮大的关键。随着我国经济体制改革政策的提出和实施，各企业间的竞争更加残酷，下面笔者结合自身的工作经历，针对当前形势下企业资金管理中所披露的问题进行进一步的探索和剖析，提出了相应的优化管理措施，希望能够帮助解决企业资金管理中存在的问题。 　　一、新形势下企业资金管理中存在的问题 　　自从全面深化改革政策提出之后，我国多数企业面临着转型和改革的难关，其中就包括资金管理路径中披露的各种各样的问题，企业要想更好更快的发展就必须针对相关问题进行改进和优化，才能改善当下混乱的管理制度现状。 　　（一）资金管理意识淡薄，管理人员水平有限 　　随着企业规模不断壮大，管理制度也在不断完善，资金管理越来越受到大型企业经营管理人员的高度重视，而对于那些中小型企业来说，至今还是没有意识到资金管理对公司发展的重要性，这就严重制约了企业的发展和壮大。为了提升自身的竞争力，企业更多的把技术人才作为重点培养对象，往往会忽视对于管理人员的培养和引进。这样就会造成一系列的严重后果，给企业和社会带来很大程度的负面影响，由于管理团队的专业知识不足，管理水平有限，而且无法继续学习相关管理知识，不能准确预测企业对于资金的需求量，使企业资金使用情况缺乏更为科学、规范、合理的管理，在很大程度上致使企业资金的合理利用率降低，减小了企业生产的规模，严重阻碍了企业发展的步伐。 　　（二）资金使用缺乏规划，导致资金闲置或不足 　　尽管中小企业都设有财政管理部门，然而这个财政管理部门却形同虚设，并没有真正起到对资金管理的计划、控制、监督和考核资金使用的作用。财务部门所管理的动态数据信息并没有实时的与其他部门反映和交换，只有他们自己清楚资金的去向和使用情况，导致需要资金的地方没有得到资金，而不需要的地方却有闲置的资金，财务部门彻底失去了对资金使用和监督的作用。通常情况下，每当整个行业内没有什么比较大的变动时，大部分企业就会产生懒惰的情绪，不思进取，安于现状，只是进行当下正常的生产经营活动。当资金情况比较富余的时候，企业并没有长远的打算和规划，比如，进行一些正确的投资项目或者进行一些理财项目的投资从而获取额外的收益。一旦行业内出现新形势时，他们就会手忙脚乱不知所措，看见别的企业开发新项目的时候，自己也会盲目攀比，大量采购新商品，引进新技术，然后扩大再生产，生怕被别的竞争者甩在后边。没有进行合理的规划和计算，这样不仅不会从中获益还会打乱自己原来的生产计划。 　　（三）资金管理流程上缺乏有效的手段和监督 　　首先，随着企业规模的扩大和各种新技术的广泛应用，相比较于企业的其他管理部门一样，企业的资金管理方面更是需要精确的数据信息和最新的资料信息作为支持，这样的话就需要应用计算机网络信息管理系统来管理数据，可以更加直观的观察每个动态数据的情况，而传统的管理方式是无法做到的。因此，应该加大对最新管理手段的学习和应用，结合本企业当前的实际管理状态，制定出科学合理的管理模式，有效改善企业自身存在的管理问题。其次，对资金的管理和控制的监督工作做得不到位，主要有三方面的问题：一个方面是企业只关注事后的信息动态和跟踪监督，对事前的规划和管理往往缺乏严重的认识和监督，这样就造成了信息不匹配，账目出现错误的问题。二是没有制定出合理的评价指标，企业只顾眼前利益，过于重视利润的指标，忽视了现金流的控制和使用。三是监督和惩治力度严重不足，没有达到应该有的目的。 　　二、优化改进企业资金管理路径的方法 　　资金管理就好比一个企业的生长根基，只有生长根基足够强壮，才能保证企业不会在激烈的竞争中倒下，才能得到更好的发展。 　　（一）实施资金的统一管理，确保资金的安全和完整 　　企业资金管理应遵循科学合理的收支分配原则，不要盲目的跟风，看见别的企业发展好，效果佳，就盲目的照搬照抄。应该借鉴他人成功的经验并且结合企业自身的情况，采用合理的资金集中统一管理模式，加强对多头开户和资金账外循环的监管控制，确保资金管理的集中统一，把对企业资金的集中管理，统一调度和有效控制摆在非常重要的位置，使企业管理人员对每一笔资金的收入和支出情况了如指掌。与此同时，加强对现金流量的指控管理，对现