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浅析我国适用竞争中立原则路径选择 　　摘要：竞争中立原则作为国际贸易新原则，其重要性日益凸显。确立竞争中立原则是中国积极应对国际形势，适应国内改革的重要抉择。因此，主动研究竞争中立原则在中国的运用具有重要的理论和实践价值。但竞争中立具体制度的确定应当基于中国国情，不能向西方国家照搬照抄。通过上海自贸区进行先行先试是值得肯定的有益探索，并在此基础上提出在中国践行竞争中立制度的初步构想。 　　关键词：竞争中立原则；上海自贸区；经济法价值竞争中立原则最早由澳大利亚在二十世纪90年代提出。随着经济全球化的发展，竞争中立原则已经突破了国内法的范畴，扩展到国际法领域，引起了国际组织 OECD 的关注和深入研究。该原则的提出旨在为国有企业和私营企业创造一个公平的竞争环境。在中国（上海）自贸试验区实施竞争中立政策，一方面可加快上海自贸区与国际通行规则接轨，另一方面也可推动国有企业改革，提升国有企业效率和市场竞争力。 　　一、竞争中立原则概述 　　（一）竞争中立原则的含义 　　竞争中立作为规范竞争行为的原则性规范，目前尚无标准定义，当下被大多数国家所接受的定义是由澳大利亚所给出的：“政府的商业行为不应仅因其公有制地位而获得比私营竞争更多的竞争优势”。OECD将竞争中立定义为：市场领域内，各个经营实体处于平等的竞争地位，不特别指向国有企业，企图涵盖市场中的多样竞争实体。欧盟所倡导的竞争中立体现在《欧盟运行条约》106条中，即不管是国有企业还是私营企业的经营活动都应受到欧盟条约中的竞争原则约束，例外情形除外。而美国则将竞争中立定义为：“政府支持的商业活动不因其与政府的联系而享有私营部门竞争者所不能享有的人为竞争优势”，该定义将澳大利亚定义中的“政府商业活动”扩大至“政府支持的商业活动”。 　　目前关于竞争中立尚无标准定义，其内涵实际上与各国具体的经济、制度环境和发展阶段相关联，但各国对于竞争中立的基本内涵已达成共识，即应当包括“国有企业与私营企业应具有平等的竞争地位”。 　　（二）竞争中立原则的适用范围 　　从竞争中立原则的定义中不难看出，之所以这一原则引起世界范围的广泛关 　　注，原因就在于国有企业得到许多私营企业没有的竞争优势，这些优势包括税收、融资等方面，这导致不能反映国有企业的真实经营成本，难免造成生产及消费环节的扭曲。但实行竞争中立并不意味着所有的国有企业都应参与竞争。事实上，有些公益性服务以独家或垄断性的方式供应可能更有利于公众。这就涉及到竞争中立的适用范围问题。部分学者认为竞争中立原则仅仅适用于进行商业性运营的国有企业，而不适用于提供公益服务的国有企业；也有学者提出竞争中立原则的适用范围应当是行政性垄断中的行业性垄断，业界大多赞同后者。 　　二、竞争中立原则的域外考察 　　（一）澳大利亚的竞争中立原则 　　1991 年 7 月，在一次特别首脑会议上，各洲的首脑一致同意实施一个更广泛的、国内统一的政策框架，被称为国家竞争政策（NPC）。国家竞争政策包括六个重点改革方面，竞争中立原则是其中之一，成为规制政府企业经营行为的重要规则，以便于政府企业在与私营企业在市场中能够公平竞争。具体措施包括：①税收中立，要求国有企业的商业行为要享受与其他市场竞争者相同的税务减免。②信贷中立，要求国有企业不得因为其具有的优势地位对商业行为承担比其他市场主体更低的信贷成本（利率）。③政策中立，要求国有企业的商业行为要与其他市场竞争者享受相同的政策环境。 　　（二）OECD制定的竞争中立原则 　　OECD（经济合作与发展组织）强调，国有企业和私营企业在市场上的地位是相同的，他们享有同样的外部环境，在市场上公平的竞争。OECD鼓励各成员建立“竞争中立政策架构”，明确政府应通过事前的结构调整，以及事后的竞争监督，降低甚至消除国有企业在竞争关系中之不当优势，确保其竞争中立。OECD 总结了三种维持竞争中立的途径： 　　第一，竞争评估。竞争主管机构以及其他相关机构通过数据分析，评价拟定中的或现行的公共政策可能产生或已经产生的竞争影响，通过判断其合理性，改变不合理的政策，提出不妨碍政策目标的方案。 　　第二，竞争倡导。反垄断机构在竞争评估的基础上，通过与其他政府机构的协调和沟通，避免或减少政府行为对竞争的干预，制定和实施更加有利于公平竞争的政策和制度。 　　第三，事后救济途径。例如，通过适用竞争法，要求国有企业停止那些对竞争有不利影响的行动等。 　　（三）欧盟的竞争中立原则 　　欧盟各成员在竞争中立的问题上通常遵循欧盟法第106条的规定。该条款明确提出各种形式的企业的经营活动都要受到欧盟条约中竞争条款的约束，国有企业也不例外，平等的享受政府的政策，包括资金的补贴和各种税务减免政策等，平等的履行纳税义务。各成员国有义务及时向欧盟委员会