公司内部审计制度N.pdfVIP

GB/GR-CW-2018 程序管理文件 公司内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作，根据 《中华人民共和国审计法》、《中华 人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部审计实务指 南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指本公司各门店、各部门、各分公司、各子公 司 （以下简称 “各单位”）及上述机构的相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检 查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支， 评价重大经济活动的效益等行为。 第四条 公司所属各单位均应按照本制度规定，接受内部审计监督。 第二章 内部审计目的、工作职责及范围、要求 第五条 内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职 能。通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理， 提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低