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股份制商业银行中小企业信贷风险管理研究 　　摘要：中小企业信贷风险的管理既要遵循贷款风险管理的原则，同时也必须适合中小企业的经营特点。文章运用信息经济学的相关知识，分别从宏观环境、中小企业和股份制商业银行内外两方面分析信贷风险产生的具体原因。在总结分析传统信贷业务风险控制的基础上，重点从组织结构创新、信贷文化创新以及贷款流程创新三个方面，对中小企业信贷风险管理提出建议。 　　关键词：中小企业；股份制商业银行；信贷风险；管理 　　 　　近年来，国内对于中小企业融资以及信贷风险管理问题的研究也在不断深化，从中小企业融资制度与技术创新、民间金融发展等方面进行了深入探讨。 　　在中小企业融资制度与技术创新方面。曾康霖(2003)研究了企业融资需求与金融供给之间的互动关系，认为金融需求决定金融供给。辛树人认为，中小企业信贷市场对象和需求主体存在制度性错位、资金供给主体缺位、信贷工具的结构性错位，金融机构供给和中小企业对金融服务需求的结构性矛盾风险，导致了金融服务在数量上的不足和效率上的低下。并据此提出提高间接融资的效率，对现有制度建设缺陷进行修改的建议。在民间金融发展方面，林毅夫、李永军从资源禀赋角度出发。认为在我国大量存在劳动密集型中小企业，利用资本市场解决自身融资困难不可行，提出只有建立和完善中小企业金融机构体系。才能从根本上解决目前中小企业融资难的问题。郭斌、刘曼路(2002)通过对温州地区民营企业的实证分析指出：民营中小企业对民间金融的需求很大，民营金融体系对中小企业的发展存在长期互动关系。 　　目前，对于中小企业而言，融资依然是困扰其发展的“绊脚石”，现阶段中小企业对银行融资的依赖度势必保持在很高的水平。然而。股份制商业银行还没有真正建立起中小企业信贷的组织架构、定价技术以及信贷流程，这形成股份制商业银行经营的内部约束，从而加大了商业银行的信贷风险。 　　一方面，中小企业间接融资需求空间巨大：另一方面，绝对多数股份制商业银行对于中小企业信贷并没有成熟经验，那么，究竟中小企业信贷的风险控制点在哪里?如何有效控制这些风险以获得较高的收益呢?本文试图从经济学角度来研究我国股份制商业银行产生信贷风险的内在原因，从而找出解决中心企业信贷风险的最优策略。 　　 　　一、中小企业融资与银行信贷风险 　　 　　1.中小企业界定。中小企业的界定有一个从生产要素到生产水平的演化过程。本文所引用的中小企业标准，就是参照2003年四部委共同制定的划分标准(见表1)。 　　 　　2.中小企业融资渠道分析。在我国，中小企业在融资方面的境遇与其在国民经济和社会发展中的地位和作用是极不相称的，与经营规模庞大，资产信誉度良好的大企业相比，中小企业在融资中的弱势地位表现得非常突出。中小企业的融资渠道主要限于上市融资、民间资本融资以及商业银行融资。根据企业调查总队2003年对全国2 434个中小企业不同生命周期阶段的调查，处于不同生命周期的中小企业融资结构是不同的。从图1可以看出，随着企业生存期的增长，以商业银行贷款为主的外源性融资占比逐步提高，而以所有者投入为代表的内源性融资比例逐步降低。但即便存续期为11年～20年、收益稳定、经营风险小的中小企业。融资结构中银行贷款占比也仅为30.1％。 　　 　　 　　二、中小企业信贷风险成因分析 　　 　　中小企业信贷风险产生于股份制商业银行的中小企业贷款业务，具有两个层面的意思，一方面是指借款人能否如约对贷款进行还本付息的不确定性；另一方面是指由于大量不良贷款的形成而导致银行危机的可能性。中小企业信贷风险的成因主要产生于三类因素，即宏观环境因素、中小企业因素以及股份制商业银行本身的因素。 　　1.宏观环境因素。在全球经济一体化的大背景下，我国出台了一系列旨在发挥比较优势实现产业结构调整的政策，产业结构的调整势必影响到处于产业链下游的中小企业的经营。使其效益下滑，偿债能力降低，使银行信贷风险聚集。 　　2.中小企业因素。企业经营行为直接关系到银行信贷资产的安全。企业生命周期差异、行业性差异以及经营发展模式差异是中小企业信贷风险产生的重要原因。从创立阶段到成长阶段再到成熟阶段，企业规模由小到大，经营管理水平由低到高，相应的，银行信贷风险由大到小。中小企业的行业属性与信贷风险关联度非常高，行业属性直接关系到规模大小与经营风险程度。从而影响信贷风险高低。产业层次较高的行业一般具有资本密集特征，企业资金吸收能力强，银行信贷风险低，相反，产业层次较低的行业一般具有劳动密集型特征，企业资金吸收能力弱，银行信贷风险高。 　　3.商业银行因素。作为体现安全性的重要指标之一，不良资产的高低，决定着银行资产质量的好坏。根据统计，目前，商业银行不良资产的90％来源于信贷风险。对于中小企业来说。现有的信