论应收帐款质押风险和控制措施.docVIP

论应收帐款质押风险和控制措施 　　摘 要:目前,我国应收帐款质押业务在实践操作中还存在不少风险。文章分析了应收帐款质押存在的一些潜在风险并提出相关控制建议。 　　关键词:应收帐款质押 风险分析 控制建议 　　 　　我国法律上的应收帐款是指反映了金钱给付内容的未被证券化的现有的以及将来的收费权或合同债权。应收帐款质押则是指运用应收帐款的一种融资方式,是权利人向银行等金融机构提供其对特定或不特定债务人的应收帐款作为质押担保,以取得短期借款或其他财产的行为方式。2007年《物权法》明确规定了应收帐款可以设定质押,从而肯定了应收帐款质押担保的效力。但是实践中,应收帐款质押操作流程、操作风险相对较多,各银行明确可以开展此项融资业务额只达一半左右。这说明了银行的谨慎态度及目前应收帐款质押业务存在着潜在风险。文章将对应收帐款质押风险及控制作一些相关探讨分析。 　　一、应收账款质押风险分析 　　应收账款质押风险主要是法律风险、信用风险、操作风险等。本文对三类风险的具体表现做了以下不同分类。 　　1、合同风险 　　合同风险可以把它分为合同被撤销风险,合同无效风险,合同变更风险,合同解除风险。 　　所谓合同被撤销风险和变更风险是,如果应收账款基础合同违反《合同法》规定,因欺诈、胁迫、重大误解等而签订,那么,合同债务人可以撤销或变更该合同,质押也就无效或者质押物价值降低,从而使应收账款质押存在潜在风险。 　　合同无效风险指的是,如果应收账款基础合同存在违背社会公德,违反法律禁止性规定,合同自成立就不可能履行等情形,合同可能被认定为无效。合同无效,则应收账款不成立,应收账款质押也就是空谈了。 　　合同解除风险指的是,合同债权出质后,如果当事人之间协商或单方解除合同,将会使合同权利自始不存在,《物权法》对此也暂无规定。 　　2、权利风险 　　权利风险可以把它分为抗辩权风险,抵销权风险,代位权行使风险,权利放弃风险,权利转让风险。 　　 抗辩权风险指的是,依据《合同法》,应收账款的债务人对于出质人没有履行发送货物、提供服务等具有先履行抗辩权。同时,如果出质人交付货物存在瑕疵或者出质人不适当履行合同义务,债务人可以提出抗辩。这样,质权可能存在不确定的风险。 　　抵销权风险指的是,如果应收账款债务人与出质人之间享有法定抵销的债权,根据《合同法》规定,双方可以协商行使抵销权。《物权法》没有明文规定不可以行使抵销权,但如果限制债务人行使抵销权则有违法理。这样,也给司法裁量留下空间,从而也给银行实现质权带来潜在风险。 　　代位权行使风险指的是,如果出质人怠于行使其债务,或者出质人其他债权的债权人代位向债务人行使债权,在法律无明文规定下,则会使质权人遭受责任财产减少,影响贷款银行第二还款来源,从而影响质权的实现。 　　权利放弃风险指的是,实践中可能存在出质人或债务人放弃或赠与全部或部分应收账款权利。出于第三人保护及外在法律无明确规定下,可能认定质押全部或部分无效,从而影响质权的实现。 　　权利转让风险是指,《物权法》第228条仅规定,应收账款出质后,不得转让,但经出质人与质权人协商同意的除外。而对应收账款转让后将产生什么样的法律后果并没有做出明确规定,这样可能影响质权的实现。 　　3、主体信用风险 　　主体信用风险可以把它分为出质人信用风险和债务人信用风险。 　　出质人信用风险是指,一般来说,运用应收账款质押的融资行为多为中小企业,其自身经营管理,财务及外界经营环境对之影响力强,抗风险能力却不强,面临破产的危机也可能随时存在。 　　债务人信用风险是指,如果债务人因财务、市场、行业环境等不能如期履行约定,那么对直接对借款人的还款能力产生影响,从而影响质权的实现。 　　4、其他风险 　　对于其他风险,笔者这里主要探讨三种风险:质权登记风险,借款期限风险,财户监管风险等。 　　质权登记风险指的是,《物权法》没有明确规定质权登记是否对第三人有约束力。征信中心采用形式审查,登记机构对登记错误不承担法律责任,这样责任不明会引起质押财产登记不规范,影响质权的认定。 　　借款期限风险指的是,借款人的借款期限必须比债务人的还款期限长,才为合理,否则,将无法实现质权。 　　账户监管风险指的是,如果借款人开立多个账户或在多家银行开立账户,那么银行将不能进行有效监管,影响质权的实现。 　　二、应收账款质押的风险控制建议 　　探讨完应收账款质押的风险,以下将针对应收账款质押风险来探讨该风险的防范或控制措施。 　　1、从法律法规完善角度来看,主要想强调以下两个方面:第一,登记效力范围的扩大。应明确应收账款一经出质登记,出质人不得将其抵销、放弃、再转让等。同样,对债务人也具有约束力,不得随意解除合同或故意破产。同时对第三人也不得对出质