试析内控工作中人力资源风险防范.docVIP

试析内控工作中人力资源风险防范 　　摘要：内控工作是企业加强管理、防范风险的有效办法，其中重要的内容之一是人力资源的风险防范。通过审查人力资源管理内部制度的建立及执行情况，审查人力资源的风险是否有效得到规避和防范，进而评价企业人力资源管理活动对企业绩效和价值的影响。 　　关键词：企业管理；内部控制；劳动规章制度；人力资源风险；防范 　　中图分类号：F240　文献标识码：A　文章编号：1008-4428(2010)08-101-02 　　 　　随着国际油价在高位的震荡运行，石油勘探行业的竞争越来越激烈，企业的经营风险高和预期利益大对立和并存的趋势越发显著。在国际金融危机的影响还没有消退的大背景下，加强管理和防范风险成为企业生存和发展的重要战略。近年来，笔者所在的石油勘探企业按照集团公司的要求，引入了企业内部控制制度(以下简称“内控”)。 　　企业内部控制制度是指企业内部为了有效地进行经营管理，而制定的一系列相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。实施内控的目的是帮助企业规避和防范经营风险，对生产经营的各个环节起到约束规范、保驾护航的作用。人力资源业务流程是内控的一个重要业务流程。 　　 　　一、人力资源业务流程的业务目标 　　 　　1、根据企业生产经营工作的需要。及时、有效、合理配置人力资源，确保员工队伍的总量、结构、素质与本单位发展目标相适应。 　　2、建立有效的激励与约束机制，有效地开发和利用人力资源。 　　3、依法建立、健全劳动规章制度，构建和谐、稳定的劳动关系。 　　4、真实、准确、完整核算人工成本，合理控制人工成本，提高人工成本使用效率。 　　 　　二、人力资源业务流程的业务风险 　　 　　人力资源业务流程各控制点存在着不同类型的风险，可分为三类：经营风险、财务风险、合规风险。 　　 　　(一)经营风险 　　1、岗位设置不合理、岗位职责不清晰，影响员工工作效率；不相容岗位未按规定实施分离，不能做到相互监督、制约，影响企业发展。 　　2、人力资源配置不及时、不合理，敏感、关键岗位人员配置不适当，会导致失控和舞弊，影响企业正常生产经营。 　　3、由于员工招聘或者培训的原因，员工队伍的专业技能、职业道德、综合素质等与企业发展目标不相适应，影响企业长远发展。 　　4、分配的激励和约束机制不健全，人工成本使用效率低下，对骨干员工的凝聚力不强，影响员工积极性发挥。 　　5、涉密人员违反保密协议及离职后违反竞业限制约定，对企业利益造成损失。 　　 　　(二)财务风险 　　1、人工成本未能有效控制，导致人工成本总额超规定发生、失控，增加企业成本。 　　2、人工成本未按规定核算，导致财务信息失真，不能反映企业生产经营的实际状况。 　　 　　(三)合规风险 　　1、劳动用工违反国家有关法律法规，引发劳动争议及法律诉讼，导致赔偿、遭受处罚等经济损失，影响企业声誉。 　　2、工资及分配制度、保险、福利等违反国家、地方政府有关法律法规受到处罚。 　　3、工资及分配制度等应通过民主程序后公布实施。 　　 　　三、人力资源业务流程的风险防范 　　 　　工作实践中，管理者要规避和防范人力资源风险，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失，实现和完成人力资源流程目标，就必须明确责任岗位，细化工作要求，强化薄弱环节。具体做法上，一是要依法建立、健全劳动规章制度，二是要加强内控的检查力度，三是要持续改进。 　　 　　(一)对照人力资源业务流程控制点的要求，依法建立、健全各项劳动规章制度 　　劳动规章制度依法制定，是法律、法规在本企业的延伸与补充，是规范职工行为、维持企业正常生产经营秩序的保障。 　　《劳动合同法》实施后，国家劳动主管部门相继废止了《企业职工奖惩条例》等法律法规，颁布了《劳动争议仲裁条例》《劳动合同法实施条例》等新的劳动法律。企业在人力资源管理工作中，面临一段真空期、茫然期，各种问题、矛盾相继出现。企业要尽快缩短茫然期，度过适应期，必须结合自己的实际情况，依法建立、健全各项劳动规章制度。 　　1、岗位职责方面 　　人力资源部门依据人事管理权限和企业内部的职责分工，制定定编定员定岗方案，合理确定岗位设置，明确各类岗位的主要职责。通过岗位说明书，清晰、准确地描述岗位的具体职责、任职条件等，并根据工作需要组织内部各单位、各部门对工作岗位进行分析，确保岗位配备胜任的人员，避免因人设岗。 　　根据岗位设置及岗位职责，清晰界定各类岗位之间的分工关系，确保适应各类业务工作需要，对不相容岗位实施相互分离、制约和监督。 　　对在技术、市场、管理等方面涉及或掌握企业知识产权、专有技术、商业秘密的工作岗位的员工，明确相关保密要求。 　　对经