银行睡眠账户销户难成因及治理对策.docVIP

银行“睡眠账户”销户难的成因及治理对策 　　银行结算账户是各类经济主体办理支付结算业务的前提条件，直接关系到社会资金的正常结算和经济活动的有效开展。同时，银行账户管理是银行的基本业务，是银行向客户提供的最基本的金融服务，也是提供其他各类金融服务的基础，在银行会计工作中具有重要的地位。但目前《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和人民币银行账户管理系统还不尽完善，给账户监管特别是对久悬类、遗弃类、空壳类和失真类（以下统称“睡眠账户”）等账户的销户工作带来诸多困难。“睡眠账户”的逐年增多，既浪费了银行资源，又给企业逃废银行债务和不法分子洗钱犯罪提供了通道，应引起必要的重视。 　　一、永州市“睡眠账户”的基本情况 　　根据“睡眠账户”形成的原因不同，可将其分为久悬类、遗弃类、空壳类和失真类等四种（见下表）。 　　资料来源：《人民币银行账户管理系统》 　　据人行永州市中支调查，截止2010年末，全市银行业金融机构共有“睡眠账户”1671户，较去年同期增加757户，增长82.8%，其中：久悬类725户，占“睡眠帐户”总数的43.39%；遗弃类242户，占比14.48%；空壳类236户，占比14.12%；失真类468户，占比28%。 　　二、“睡眠账户”销户难的成因 　　（一）账户撤销的主体遭遇法规尴尬。基本账户、专用账户开立是由人民银行作出的行政许可行为，而《办法》将账户撤销交由各商业性银行实施，与《行政许可法》相悖，《行政许可法》第二十二条规定，行政许可由具有行政许可权的行政机关在其法定职权范围内实施。实施主体是行政机关，或管理公共事务的社会组织。商业性银行不是行政机关已是明摆的事实，虽然它具有管理账户的职能，但从严格意义上来说，它并不是管理公共事务的社会组织，本身不具有行政许可权，也不具备被委托实施行政许可的资格。《办法》作为规章不能与法规相抵触，因此，将撤销“睡眠账户”交由商业银行实施，显然与法律相悖。若商业银行强行撤销“睡眠账户”极易产生纠纷。 　　（二）账户撤销的权限面临束缚错位。一是基层商业性银行账户撤销权限被上收束缚。如工商银行县级支行需要将拟撤销账户的信息上传至市级分行，市级分行相关部门审核后再反馈给县级支行，县级支行根据市级分行的审核才能决定是否办理账户撤销手续。二是撤销账户主体的权限错位。目前所使用的银行账户管理系统，商业性银行的账户管理人员没有撤销核准类账户的权限。撤销核准类账户只能由人民银行账户管理人员操作办理。于是就出现了这样一个奇怪的现象：商业性银行与存款人有业务往来，掌握账户的具体情况，但无销户的权限；人民银行账户管理人员有销户的权限，但与存款人无业务往来，不清楚账户的情况，其结果出现了“看病的医生不开处方，开处方的医生并不看病”的怪现象。 　　（三）账户撤销的手续办理过于繁琐。部分商业性银行要求撤销“睡眠账户”的存款人须提供营业执照、税务登记证、预留印鉴等资料，否则，不予销户。这对于部分撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照等的企业来说，很难满足要求。另外，银发[2006]71号文件还规定，存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。而在报刊媒体上刊登遗失公告还需要一定的费用（如目前在《永州日报》刊登遗失启事需要300元）。因此，繁琐的手续和公告费用一定程度上挫伤了存款人的销户热情。 　　（四）账户信息的失真难以及时纠正。一是开户单位的法定代表人变更后，不按规定向开户银行出具有关部门的证明文件、不主动提出银行结算账户变更申请。这种情况在预算单位账户中尤为常见。按惯例，乡镇一级地方政府是三年一届，县一级地方政府是五年一届，其组成部门的法人代表或主要负责人往往干满一届就会调整，甚至还未干满一届就会调整，频繁的人事调整与不及时到银行主动办理账户信息变更手续，是产生失真类账户的主要原因。二是开户银行缺乏必要的强制及时更正账户信息的手段。部分企业变更账户信息后，仅仅是到工商、税务和技术监督局等部门做了变更登记，而不到开户银行办理变更手续，而开户银行对此类情况仅仅只有建议权，缺乏刚性的制约手段，导致单位银行账户开户信息失真，缺乏必要的强制及时更正账户信息是失真类账户产生的又一原因。 　　三、“睡眠账户”销户难的影响 　　（一）浪费了有限的金融资源。是资源，总是有限的，金融资源更是显得弥足珍贵。据统计，2010年底，“睡眠账户”占全市单位银行结算账户的7%，偏高的“睡眠户”比例，既占用了大量的银行网络资源，又抬高了银行账户管理成本，也降低了支付结算的金融服务效率，浪费了大量的人力、物力，财力。 　　（二）不利于反洗钱监督管理。失真类账户的存在，存款人开立结算账户的资料或文件已经发生重大变更，甚至已经过期或作废，在信息不对称状况下，银行一方并不