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建设工程合同与风险管理与控制 　　【摘 要】 对建设工程合同进行风险管理和控制，可以降低企业的经营风险，提高企业的经济效益，增强企业在市场中的竞争力。本文对建设工程合同的风险管理及对风险管理中所存在问题进行控制给予详细分析。 　　【关键词】 建设工程；合同；风险；管理；控制 　　随着社会发展，市场经济也在不断的发展，在这种条件下，我国的合同主体与国际先进的管理模式在综合竞争实力和管理水平上相比都存在很大的差异，表现最为明显的是合同的风险管理和控制两方面。造成合同管理风险的因素有外界客观的环境因素、合同管理体系不够完善、工作人员的素质过低、对风险的抵抗力过低等。因此，为保证合同主体得以顺利发展，对合同风险评估工作的加强、对防范控制措施给以研究、并完善体制机制，提高抗风险能力等工作尤其重要。 　　一．建设工程合同与风险之间的关系 　　对建设工程合同的定义，它是针对某一特定的建设工程项目，由业主与承包商所达成的一种书面协议，对于业主和承包商而言，承包商主要负责的是对整个建设工程的建造工作，而业主主要是支付承包商对工程的建设的款项。建设工程和风险两者之间的关系是极其复杂的，因为在设计和建筑进行过程中，需要很多方来共同完成所需项目，而在合作过程中，不同的参与方都要签订合同，而每个合同都对双方在权利和义务上有着相应的规定，在担任权利和义务的同时，不同的参与方或多或少都要承担不一样的风险。从风险角度而言，承包商对承包工程的回报和所要承担的可控风险或不可控风险决定着建设工程合同的是否成立。在承包商对所承包工程报价的同时已经将风险的预计计算在其中。合同与风险的关系可以从合同类型与风险的角度来反应出来。详细情况见表1： 　　表1 各类合同的风险承担情况 　　对风险进行分配，应遵守一个原则，就是对业主和承包商进行分析，看哪一方更适合承担风险，或看谁对风险更善于管理。对于风险而言，风险越高，越能促进业主和承包商管理水平的提高。但因在固定总价的合同中，相对较高的风险必须由承包商来承担，进而促进了承包商自身管理水平的提高。对于合同的选择，应该在双方对自身所承担风险了解的基础上进行的。 　　二．合同管理所涉及风险的表现形式 　　在订立、履行、变更或转移、终止合同的过程中都隐含着合同管理风险，据合同管理的性质对合同风险进行分类，可分为可控风险和不可控风险、内部管理风险和外部环境风险、直接或间接管理风险。对合同管理风险的分类仔细了解并分析，对其采取有效的控制措施，进而降低合同的风险。 　　2.1 可控风险与不可控风险 　　可控风险与不可控风险的分类是根据风险防范控制的等级进行分类的。对合同进行管理过程中，规范化流程管理措施的实施可以大大降低合同风险，具体的流程管理工作包括，对信用风险的评估、履约风险的评估、合同争议解决、合同解除管理等。这就是所谓的可控风险。但，对于在合同管理实施过程中，因一切人为无法控制的因素（宏观经济环境、政治、政策、法律及自然灾害等）所造成的影响是不可控风险。 　　2.2 内部管理风险和外部管理风险 　　根据风险范围进行划分，可划分为内部管理风险和外部管理风险。从客观上看，经济环境、法律法规、合同条件及国际惯例对合同管理产生的影响是合同双方都无法避免的。但是对合同管理进行主观上分析，风险是受内部和外部共同影响的，这些影响是可以避免的。内部管理风险主要是因为合同管理制度的不健全、流程管理体制的不规范、对待工作监督不到位、工作人员的素质不够高等因素，对合同签订、履行、变更或转移、接触所造成一定的风险。进而导致企业在经营决策上失误或造成经济损失。对于外部环境风险而言，因双方在信用上信用度不够、不正当的竞争及财务状况不理想的因素所造成合同管理风险。 　　2.3 直接管理风险和间接管理风险 　　通过风险防范控制的责任范围进行划分，可划分为直接管理风险和间接管理风险。直接管理风险的产生，是因在合同管理的全程过程中，企业对合同管理中的评审、履约、变更或转移这几方面的管理存在一些相关因素进而造成合同管理的风险。间接管理风险是企业在间接参加与合同管理过程中，因合同中的参与成员间的原因造成合同在履约、变更或转移、终止等过程中出现管理风险。 　　三．对合同管理风险形成的原因进行分析 　　对于合同管理风险而言，在合同的从签订到终止的每个环节都有它的存在。导致合同管理风险的原因有很多，但外部环境因素、风险防范与控制意识因素、合同管理制度因素和人员素质因素是最重要的原因。 　　3.1 外部环境因素 　　对于外部环境因素而言，它是造成合同管理风险的客观因素，外部环境风险主要由一些不可控制的因素所造成的，包括经济环境的变化、政策和法律法规的调整、自然灾害等。对经济环境变化因素造成严重影响的主要有国际经济全球一体化、市场经济发展和政