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创业板非公开发行股票申请文件反馈意见之补充回复 网宿科技股份有限公司 关于 创业板非公开发行股票申请文件反馈意见 之 补充回复 保荐机构 （主承销商） 二〇一五年十二月 创业板非公开发行股票申请文件反馈意见之补充回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会于2015 年9 月23 日出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈 意见通知书》（152292 号），网宿科技股份有限公司（以下简称“网宿科技”、“公 司”）已会同国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“保荐机构”）及 北京德恒律师事务所对反馈意见的有关事项进行了认真核查，并向贵会提交了书 面回复。根据贵会对所提交的书面材料的补充反馈问题，公司会同保荐机构国泰 君安、瑞华会计师事务所对相关问题进行了进一步核查。对贵会的反馈意见答复 如下，请审核。 为使本次回复表述更为清晰，下文采用的简称或术语与公司《非公开发行A 股股票预案（修订稿）》一致。 创业板非公开发行股票申请文件反馈意见之补充回复 目录 一、请申请人补充说明本次非公发行募投项目的固定资产折旧年限/残值率情况4 二、与申请人目前期间费用占营业收入的比重相比，本次非公发行募投项目的期间费用占营 业收入的比重是否偏低，费用预测是否谨慎？4 （一）社区云项目的期间费用4 （二）海外CDN 项目的期间费用7 （三）云安全项目的期间费用8 （四）保荐机构核查意见 9 三、请申请人说明本次非公开发行募投项目的预期收入的具体构成情况，收入逐年增长情况 以及收入预测的依据，收入预测是否谨慎？9 （一）社区云项目9 （二）海外CDN 项目11 （三）云安全项目12 （四）保荐机构核查意见 13 四、请申请人说明本次非公开发行募投项目的流动资金测算中，涉及到应收账款周转率、现 金周转率、应付账款周转率等财务指标与申请人目前经营情况是否相符合？三个项目之间的 周转率是否具有一致性？13 （一）流动资金测算中各指标合理反映各募投项目的业务特点13 （二）流动资金测算中各指标的测算依据13 （三）保荐机构核查意见18 五、本次非公开发行募投项目未来的效益如何核算，是否能与申请人现有业务进行区分？请 保荐机构和会计师发表核查意见。18 （一）社区云项目18 （二）云安全项目19 （三）海外CDN 项目20 21 （四）保荐机构核查意见 （五）会计师核查意见21 创业板非公开发行股票申请文件反馈意见之补充回复 一、请申请人补充说明本次非公发行募投项目的固定资产折旧年限/残值率 情况 答复： 本次非公开发行股票募集资金投资项目中投入的固定资产折旧年限均为 5 年，残值率为5%，与公司目前执行的生产设备折旧的会计估计一致。 保荐机构通过查阅公司财务测算工作底稿和公司会计政策，认为：网宿科技 本次非公开发行募投项目固定资产折旧年限和残值率与公司会计估计一致。 二、与申请人目前期间费用占营业收入的比重相比，本次非公发行募投项目 的期间费用占营业收入的比重是否偏低，费用预测是否谨慎？ 答复： （一）社区云项目的期间费用 社区云项目的期间费用包括销售费用和管理费用。销售费用包括云游戏、云 视频、定制宽带等业务的市场推广费用和营销团队的相关支出；管理费用主要包 括研发人员工资、差旅费及未计入成本的固定