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企业集团资金集中管理模式比较和创新 　　【摘 要】文章以推动企业集团可持续发展为前提，针对资金集中管理模式的选择，首先了解了几种常用的资金管理模式，其次对其中两种展开了对比，最后提出几点创新建议，以此明确资金集中管理模式的重要性。 　　【关键词】企业集团；资金集中管理模式；创新 　　自从我国进入改革开放之后，在经济方面就一直维持着持续飞速发展的态势，企业的实力也实现得到了提升，一些规模比较大的企业也开始踏入国际市场。尤其是金融危机时期，我国的一些企业利用海外重组以及并购的方式实现了规模上的拓展，然而却在企业集团资金集中化管理方面存在一些难题，经常出现资金管理、使用等方面的问题，需要在今后的工作中全面加强。 　　一、企业集团资金集中管理基本模式 　　1.报账中心模式 　　这种管理模式是资金高度汇集的模式，企业正常收取、支出经费的过程中，均是以总公司财务管理机构为核心，管理方式也分为统收统支、拨付备用金两种。 　　2.结算中心模式 　　即企业中成立专门的组织部门，也就是所谓的结算中心，将所有子公司对于经费收入、支出结算功能进行解决，子公司也在结算中心内部成立了专属账户。 　　3.内部银行模式 　　社会银行内的功能内化，将其中基础性职能、管理模式与企业管理相结合，对公司进行管理，主要是按照日常经费为依据展开结算，维持公司的运营。 　　4.财务公司模式 　　将提升总公司资金集中管理力度、资金重复使用率为核心，在企业内建立一个供给性财务管理服务非银行性金融部门，主要工作是发行债券、财务投融资顾问，为理财工作的顺利进行提供支持。 　　二、资金集中管理模式比较 　　1.结算中心管理模式 　　结算中心一般设立在企业的财务部门，是带有独立性的职能部门，对企业中所有分公司的资金收付、往来结算等相关业务进行办理的非法人单位。 　　（1）职能 　　一方面，将所有成员公司所得资金收入进行管理，并且将其储存于结算中心的银行账户内；另一方面，对所有成员公司运行需要的资金进行统一拨付，并且监督货币资金使用。 　　（2）管理方式 　　一方面，应用资金集中管理方法，所有成员单位在资金结算中心内设立账户，并且将资金存储于这一账户内。结算中心再以集中的方式将资金结存入结算中心名下的分账户中，对其实施管理；另一方面，账户集中管理方法，在结算中心的要求下，所有成员单位需要开立相应金融机构的存款账户，并且与开户金融机构之间签订合约，结算中心负责管理账户。 　　2.财务公司管理模式 　　财务公司是以集团成员单位服务为核心的非银行性质的金融机构，带有独立性的法人单位。 　　（1）职能 　　按照财务公司本身的功能定位，可以确定其职能，具体包含以下几个方面：财务顾问业务、集团资金结算业务、集团内部资金融通业务、同业拆借业务。 　　（2）管理方式 　　财务公司本身是一个非银行性质的金融机构，所以?Y金结算工作要在银行中完成。一方面，利用这一模式所包含的成员单位，将结算票据上交至财务公司，再由其负责票据的整理与汇总，合作银行的帮助下完成清算与记账；另一方面，成员单位把结算票据共享给合作银行网点，由其将票据交到清算中心中，合作银行网点的工作人员记账之后对相关信息进行汇总，从而完成银行代理收票以及代理清算等工作。 　　3.对比分析 　　以经济学角度为前提展开分析，对于企业的配置资源，可以通过行政手段来完成，同时这也是企业得以长久运行的根本原因。结算中心通过行政手段集中资金，这就需要利用市场化金融工具、金融市场运作的方式，实现自身效益的最大化，财务公司本身是企业集团所设立的内部银行，便成为金融职能最为自然的载体。所以，结算中心以及财务公司这两者之间联系非常紧密，同时也为我国其他大规模企业的结算中心、财务公司合作提供了参考。企业可以结合发展的实情，确定科学、单一的模式，以此来完成管理模式创新。 　　三、企业集团资金集中管理模式创新 　　1.资金集中管理方式 　　这种模式在实际运用过程中，要以企业集团的小同发展阶段为根据展开小断创新。企业需要拟定资金集中管理机制，对资金管理实际内容进行明确，了解当前企业中现金流量的特点，将其与信息技术环境相融合，提出合理的资金集中管理模式。比如企业中的网络条件小同，这一点在资金集中途径上可能存在很大差别，既包含内部信息网络单位，又包含了财务系统、业务系统、银行系统三方集成，从而全面实现资金的在线监督与控制。再如，产权结构比较繁琐的企业，可以通过多种模式结合的方进行管理，在集团财务部门中设置结算中心，由其负责资金管理与具体的指导工作。 　　2.加强资金集中 　　因为企业集团的数量比较多，且分布范围广，所以资金集中管理方面难度较大。受信息技术普及的影响，企业集团对资金集中管理加以重视。为了实现资金集