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从一则案例看信用证项下银行拒付和退单要点 　　摘 要：在信用证项下，银行拒付是有条件的。本文通过一则案例，具体分析银行退单处理及拒付的有效性问题，即银行除了必须在提示单据日期翌日起五个银行工作日内发出要素齐全的拒付通知外，如果涉及退单，还须在合理期限内把单据按原样归还给交单人，否则拒付无效。 　　关键词：信用证；拒付；退单；不符点 　　一、 案情简介 　　2012年8月29日，香港K公司与浙江H公司签订了一份销售合同，金额为282000美元，贸易术语为CIF上海，最迟装运日为2012年9月30日，装运港为新加坡港，采用不可撤销的、可转让的信用证结算，付款期限为提单签发后90天。H公司向E银行杭州分行申请开立自由议付信用证，适用UCP600，其中要求提交2/3套已装船清洁提单，作成“凭开证行指示”，空白背书，通知人为“申请人”。 　　2012年10月15日，信用证下编号尾数103提单项下的货物向杭州开发区海关申报，10月16日获得通关放行。编号尾数为105提单项下的货物则于2012年10月22日向杭州开发区进行申报、10月31日获得通关放行。即两单货物均由收货人H公司向杭州开发区海关出具转船证明（由上海目的港转至杭州开发区）后凭原单提取自用。 　　2012年10月26日，开证行E银行收到了M银行武汉分行提交的单据。审核后发现有六处不符点，其中提单未作成“凭开证行指示”，且只有1/3套正本提单。开证行书面征求申请人H公司的意见，H公司书面答复：同意承兑并到期付款。2012年11月1日，开证行就不符点发出拒付通知。2013年1月9日，交单行M银行要求开证行退单。2013年1月22日，开证行E银行退单，并声称其已闭卷并解除全部责任。次日，交单行收到退回的单据，但发现退回单证中编号尾数为105提单的1/2页（第一页）由正本原件被替代为复印件。交单行M银行将该情况告知受益人香港K公司。受益人知悉后，通过交单行M银行，要求开证行E银行在3个工作日内全部退回全套原始单据。2013年1月29日，开证行E银行告知交单行M银行编号尾数为105提单项下货物在2012年10月25日已被海关放行，并将继续调查单据一事，同时请交单行M银行仔细检查收到的单据。2013年3月5日，交单行致电开证行，表示根据UCP600第16条cIII（b）款和第16条f款的规定，受益人强烈要求开证行履行承付义务，并承担相应利息。2013年12月30日，申请人H公司因未参加2012年度年检，被工商行政管理部门吊销了营业执照。 　　二、案例分析 　　（一）开证行是否有权提出拒付 　　信用证是开证行依据申请人指示开立的有条件承诺付款的书面文件。根据UCP600第14条a款规定，按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符提示。UCP600第15条a款规定，当开证行确定提示相符时，就必须予以兑付。在UCP600第16条a款中进一步规定，当按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）或开证行确定提示不符时，可以拒绝兑付或议付。 　　该案例中开证行E银行通过对交单单据的审查，发现受益人香港K公司提交的单据有六处不符点，特别是作为银行控制货物所有权风险凭证的提单仅提交了1/3套正本，而且提单为“空白抬头提单”，与信用证上要求的2/3正本提单及应作成指示抬头（凭开证行指示）明显不符。因此，根据上述UCP600第16条a款的规定，交单行M银行提交的议付单据没有满足信用证的交单要求，不符点确实存在，开证行E银行有权作出拒绝承付决定。 　　（二）申请人接受不符点后，开证行是否还能提出拒付 　　开证行E银行发现不符点后，向申请人H公司发出对外付款/承兑通知书征求意见，H公司于限期内在该通知书付款人栏内签署了“同意承兑并到期付款”的回执意见。这是否就意味着开证行不能提出拒付，而必须承付呢？其实不然，UCP600第16条b款规定，当开证行确定提示不符时，可以依据其独立的判断联系申请人放弃有关不符点。然而，这并不因此延长第14条b款中述及的期限。我国最高人民法院《关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》第七条中进一步明确，开证行发现信用证项下存在不符点后，可以自行决定是否联系开证申请人接受不符点。开证申请人决定是否接受不符点，并不影响开证行最终决定是否接受不符点。开证行和开证申请人另有约定的除外。开证行向受益人明确表示接受不符点的，应当承担付款责任。开证行拒绝接受不符点时，受益人以开证申请人已接受不符点为由要求开证行承担信用证项下付款责任的，人民法院不予支持。因此，开证行E银行于2012年11月1日作出拒付决定，并书面通知交单行M银行，等待其下一步指示。该拒付通知内容符合UCP600的要求，且在规定期限