信用环境评价和自然履约率.docVIP

信用环境评价和自然履约率 　　摘 要：信用环境的基本特征是遵守信用的情况和条件，而在信用活动这种交易双方不能同时履行契约义务的交易活动中，需要对方守信的是授信人，因而信用环境是相对于授信人而言的，授信人是信用环境主体，信用环境因素是授信人的外部因素。完全由信用环境因素决定的履约率为自然率，它是综合反映信用环境的理论指标，也是评价信用环境的理论依据，而实际履约率是客观依据。评价信用环境的过程应是将实际履约率还原为自然履约率的过程，还原的基本方法是剔除授信人对实际履约率的影响。 　　关 键 词：信用环境评价；自然履约率；实际履约率；信用环境主体 　　中图分类号： F830 文献标识码：A 文章编号：1006-3544（2013）05-0006-05 　　一、引言 　　信用环境是影响社会经济运行和发展的重要条件，是经济环境的重要组成部分。评价信用环境对约束违约、指导授信和探求改善信用环境的着力点及方法有重要作用，是社会信用管理的重要手段。随着市场经济发展对信用环境依赖性的提高，人们也更加重视对信用环境评价的研究和实践。但从研究和实践的现状来看 ① ， 评价信用环境的理论基础还不牢固，如，信用环境是相对于谁而言的，即信用环境主体是谁？信用环境因素如何界定？评价信用环境的理论依据是什么？这些问题还需要进一步探讨。另外，目前采用的评价方法含主观因素较多（如评价指标的选择和各指标权重