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经济下行和商业银行资产质量关联分析及对策研究 　　摘 要：商业银行虽然非常重视内部控制与内部风险管理，但其资产质量并不完全取决于内控管理，可能来自于外部经济环境的恶化所造成。在本轮经济下行的大背景下，由于应对外部生态环境变化方面投入与资源配置的不足，商业银行出现大面积的不良贷款，并呈现明显的行业性和趋势性特征。因此，重新审视目前商业银行的管理策略，处理好内外部风险的控制关系与资源配置，是我国商业银行走向健康、稳步、有效发展的重要途径。 　　关键词： 商业银行；不良贷款；战略对策 　　中图分类号：F830.42 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2015）01-0056-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.01.13 　　一、 商业银行资产质量下行压力与趋向特征 　　（一） 不良双升，趋向性显著 　　经历前期经济上升阶段大规模的信用扩张，面对持续的经济下行压力，我国商业银行信贷资产正步入违约高风险期，不良贷款余额和比率呈现增长，且与经济增长保持同一趋势性。2014年上半年，金融机构人民币各项贷款余额比上年同期增长14%，新增人民币贷款5.74万亿元[1]。与此同时， 2014年6月末，国内商业银行不良贷款余额达到6944亿元，比年初增加1024亿元，连续11个季度增加；不良率为1.08%，较年初上升0.08个百分点；上市银行经核销转出还原发现不良贷款上升势头强劲（见图1），不良贷款比年初增长16%，不良率比年初上升0.07个百分点。其中，关注贷款比年初增长12.9%，逾期贷款比年初增长36.9%[2]。 　　（二） 普遍涉及，行业性明显 　　当前，我国银行业面临不良贷款余额和不良贷款率 　　“双升 ”的压力。从公布的数据来看，此轮不良贷款的爆发所涉及银行带有普遍性，整个银行业均出现不同程度的问题资产；大中小银行均存在一定数量的不良贷款，且各家商业银行不良贷款均有不同程度的增加，具有明显的行业性（见图2）。从不良贷款规模来看，大型商业银行的不良贷款规模上升最多。2014年6月末，大型商业银行不良贷款余额较年初增加457亿元至3957亿元，不良率上升0.05个百分点至1.05%；农村商业银行不良贷款余额较年初增加146亿元至872亿，不良率上升0.05个百分点至1.72%；外资银行不良贷款余额增加12亿元，不良率上升0.08个百分点。从不良率增长来看，不良率上升较高的是股份制银行和城商行。2014年6月末，股份制银行不良贷款余额为1366亿元，较年初上升275亿元，不良贷款率上升0.14个百分点至1%；城商行不良贷款余额680亿元，较年初增加132亿元，不良率上升0.11个百分点至0.99%。 　　（三）高峰爆发，警示性突出 　　追溯我国的银行业资产质量的演进历史，不良贷款主要出现过二个高峰期（见图3）。第一阶段为2001―2005年，商业银行不良资产率从高峰值逐步回落，主要是因为国家将银行不良资产剥离给资产管理公司进行处理，以集中式的解决办法处置不良贷款，不良资产率迅速下降。第二阶段为2006―2008年“次贷危机”冲击期，银行不良贷款额大幅上升，而不良贷款率却持续下降，主要是因为经济过热，银行信贷投放配套大规模固定资产投资，贷款规模增长幅度远大于不良资产额增长幅度，不良贷款率下降。第三阶段为2009年危机之后，特别是4万亿元投资刺激经济增长之后，大量的长期信贷资产转为商业银行不良贷款。2014年，不良贷款余额比2009年有大幅增加，形成市场化后的第一次高峰，带有明显的、非行政化的环境下形成的不良贷款。2014年不良贷款与2001年相比，是有区别的、不同性质的不良贷款，也是市场对商业银行经营失误的第一次警示性。 　　（四） 结构集中，破坏性强劲 　　从不良贷款的走势来看，不良贷款依然在惯性上涨，其“行业性”、“区域性”、“产品性”特征依然强烈，风险蔓延趋势较为明显，且势头较为强劲，无论是行业、区域、业务品种都有进一步恶化的可能性。 　　1.不良贷款区域集中且向外蔓延。从区域分布看，受国内外需求疲软影响，外向型经济为主的发达地区较经济欠发达地区更为严重，且先行恶化，新增不良贷款与减值贷款主要集中于东部长三角和珠三角等地区，并向中西部地区蔓延。就四大行而言，农业银行2014年上半年不良率最高，为1.24%，较上年末上升0.02个百分点，在长三角、珠三角地区不良贷款额较上年末分别增加45.31亿元和34.01亿元[3]；建设银行不良率较年初增加0.05个百分点，已升至1.04%，长三角地区2.26%的不良率最高，较 2013年末的2.29%略有下降；珠三角的不良率则从0.88%上升至1.15%，中部地区从0.89%升至1.00%[4]。 　　2.不良贷款客